印度

印度（Republic of India）是联邦制共和国，《印度宪法》将其规定为“主权的、社会主义性质的、世俗的、民主的共和国”，施行议会制，总统为联邦首脑。联邦议会由总统和两院组成，即联邦院（Rajya Sabha， Council of States，即上院）和人民院（Lok Sabha， House of the People，即下院）。以总理为首的部长会议（内阁）负责辅助总统并提供决策意见，总统须依据内阁建议行使国家首脑权利，行政权力由总理为首的内阁行使，因此，以总理为首的内阁掌握着印度的国家实权。总理由议会多数党提名，由总统任命，总理向总统提名副总统及其它内阁成员。

印度联邦院（上院）总共245个席位，其中233个由各邦、联邦属地和联邦辖区按照其人口比例获得的名额选举，另外12个由总统选取各领域杰出专家、有突出贡献的知名人士直接任命。联邦院代表各邦、联邦属地和辖区的利益。联邦院议员任期6年，每两年重新选举其中的三分之一。联邦院不能被解散，但总统可以让联邦院休会。印度人民院（下院）总共545个席位，由选民直接选举组成，各邦、联邦属地和辖区的代表名额根据各自人口比例分配。其中131个席位为表列种姓和表列部族保留席位，2个席位为欧洲裔印度人群体保留席位。人民院议员任期5年，总统有权解散议会人民院。印度人民院的权力大于联邦院，一方面是由于印度宪法赋予了两院在大多数领域同等权力，但是联邦院无权否决联邦预算法案而且不能对联邦政府发起不信任动议，另一方面，人民院的席位是联邦院的两倍多，同等的投票权下，人民院占有绝对优势。

印度的政党制度为多党制，全国性政党和区域性政党为数众多。印度独立以来，多党制迅速发展。1952年，共有74支政党参加了竞选，1989年以来，印度政党数量大量增长。印度政党主要分为全国性政党、邦级政党和地方性政党。凡是希望参与地方性、邦或者全国性竞选的政党必须通过印度选举委员会（Election Commission of India）注册登记。登记注册的政党还会被定期审核。根据2014年印度大选议员选举会以及选举立法会规定，截至2014年9月16日，印度注册登记的政党总共有1761个，其中全国性的政党6个，邦级政党49个，地方性政党1706个。在邦（联邦属地、辖区）级选举中获得多数票的区域性政党成为该邦（属地、辖区）的执政党。被四个或四个以上邦（联邦属地、辖区）认可的政党，无论是执政党还是在野党，都享有全国性政党地位。目前执政的印度人民党（Bharatiya Janata Party，BJP）为全国最大党，在联邦议院拥有53个席位，人民院有278个席位，而第二大政党国大党在两院的席位分别为60和45。

印度的政党和政党制度受到多种因素的影响和牵制，这些因素包括：文化的差异性、民族、种姓、宗教多元性、民族主义传统、政党领导风格、冲突的观点等。不同的政党分别代表不同区域或不同群体的利益，一些政党经常分裂形成新的政党，这也是促成印度政党数量快速增长的原因之一。

印度的整体投资环境不是十分乐观。第一，对财产权的保护束缚政府发展计划。财产权在印度是一项宪法权利，但是根据1978年第44次宪法修正案，财产权在印度不属于基本权利，不过印度对财产权的保护从法律上看较为严格。但是对私有财产的保护在一定程度上对印度印度经济的发展起到了阻碍作用，特别是法律对土地、房屋这类财产的私有权保护，每每束缚了印度政府发展经济和工业的手脚。因此近年来，印度政府试图对此作出修正，尤其是莫迪政府上台以来，力图在征地问题上寻求突破。然而发展经济的需要和私人财产权的保护之间的矛盾很难调和，在印度激起了一波又一波抗议浪潮，并且由此产生一系列连锁影响。“2015国际产权指数”显示，印度2015年财产权指数继续下降，仅为5.2分，在129个主要国家和地区中排名62位。法律和政治环境指数大幅降低3分至4.2分，司法独立指数降低1.4分至5.4分，法制指数和控制腐败指数保持不变，分别为4.8分和3.9分。有形财产指数降低5分至6.0分。获得贷款难易指数降低4分至4.3分。知识产权指数降低2分至5.3分。专利保护保持不变，为7.5分。在这份指数报告中，唯一上升的指数是政治稳定指数上升1分至2.6分，盗版指数上升1分至4.0分。以下是印度各项指数分别在全球129各主要国家和亚太20个国家的排名：

（注：以上数据来自“国际产权指数网站”。）

第二，印度的政治体系十分分散，地方权利过大，且28个邦（不含争议地区）和7个联邦辖区的政治和经济状况各不相同，各邦政府治理差异巨大，各自有着不同的规章、不同的税收制度和劳动关系、教育水平也参差不齐。

第三，印度总体政局稳定，但是面临诸多的安全问题。最大的安全问题是恐怖主义活动、民族分裂活动和宗教冲突引发的骚乱，这些安全问题可能对财产和人身安全构成威胁。另外，宪法赋予的公民自由权利使得印度的游行示威、抗议和大大小小、各种形式的罢工层出不穷，常常造成交通中断、服务停滞等诸多不便，并时常演变为暴乱。这些安全问题频发，有时候可能不同性质的问题相互交织，在一些地区很容易动荡升级，政府出于控制事态考虑，经常以切断通讯、交通，实行宵禁等手段应对。在印度，重大的宗教节日，尤其是印度教和伊斯兰教节日同时进行时，通常意味着巨大的宗教冲突风险和暴乱可能。而种姓冲突和宗教紧张情绪则是时常潜伏在印度社会的安全隐患。

与民族分离活动相关的暴力活动主要集中在查谟-克什米尔和印度东北部地区。被印度政府认定为恐怖组织的印共毛主义及其与之关系密切的纳萨尔武装分子影响范围曾一度接近20个邦。近年来，在印度政府的密集打压下，其影响范围缩减到10个邦、180个地区，除了在印度东北地区活动外，还在比哈尔邦、贾坎德邦、奥里萨邦以及昌迪加尔等地农村地区活动频繁。此外，印度自独立以来，为了促进低种姓和其他落后阶层的发展、增进国民融合，实行了一系列低种姓和落后阶层扶持政策。这类政策在近年引发新的种姓矛盾，即高种姓对政府“过于偏袒和照顾低种姓”十分不满，许多较高种姓甚至高种姓群体为了获得类似扶持优惠待遇，不惜要求降低自己的种姓，从而引发大规模游行示威，继而升级为暴乱。以最近的骚乱为例：2015年9月古吉拉特邦高种姓帕特尔人骚乱、2016年2月哈里亚纳邦高种姓贾特人骚乱，均引发了长时间的暴力混乱，造成数十人死亡，数百人受伤，政府不得不动用军队实施宵禁，维持秩序。

印度投资环境重要指标排名

（一）中印双边贸易

中印近年贸易关系发展较快，中国已成为印度的第一大贸易伙伴，2015年中印双边贸易额为708.3亿美元。中国是印度的第一大进口商品来源国，2015年占印度进口总额的15.6%，其中中国生产的纺织品、机电产品、家具、金属制品、光学仪器和陶器等在印度进口的同类商品中占有明显的优势地位，而运输设备、化工品、贵金属制品、钢材等商品则面临着来自欧美、日本等发达国家的竞争。中国同时也是印度的最大贸易逆差国，2015年印度同中国的贸易逆差额继续扩大，达到514.5亿美元，增幅为14.3%。截至2015年底，中国在印度出口贸易中居第4位。

印度对中国出口的前5大类商品分别是：棉花、铜及制品、有机化学品、建筑材料、矿物燃料，2015年占印度对中国总出口的55.5%。印度对华出口商品还有：矿产品、机械设备、动植物油、塑料制品、机械设备、树胶和钢铁制品等。中国对印度出口的前5大类商品分别为：机电产品、机械设备、有机化学品、肥料和钢材，占中国对印度总出口的68%。此外，中国对印度的出口商品还包括：文物制品、塑料制品、珠宝及贵金属制品、船舶、光学仪器制品、家具和纺织品等。

（二）中印双边协议及合作机制

1.《中印双边投资促进和保护协定》。2006年11月签署并于2007年8月正式生效。该协定为鼓励和促进两国间更大规模的投资提供了制度和法律基础。

2. 《五年期贸易与经济发展计划》。2014年9月习近平主席访问印度期间与印度签署。

3. 中印《联合声明》。2015年，印度莫迪总理访华期间签署该声明，双方同意采取必要措施消除双边贸易和投资障碍，相互提供更多市场准入便利，支持两国有关地方加强贸易投资往来，充分挖掘2014年9月签署的经贸合作五年发展规划中所指定领域的现有和潜在互补性，包括印度药品、印度信息技术服务、旅游、纺织和农产品。双方决心共同采取措施缓解双边贸易不平衡问题，实现双边贸易可持续发展，包括进一步加强药品监管（含注册）合作，加快对中印互输农产品的检验检疫磋商，加强印度信息技术企业与中国七叶胆联系，促进旅游、电影、医疗保健、信息技术和物流等服务产业贸易。此外，《声明》还包括加强两国金融监管部门和金融企业间的合作等。

4. 中印现存经贸合作对话机制包括中印经贸联合小组会议、中印战略经济对话等。

（三）印度投资风险

1. 贸易壁垒。对中国投资者来说，印度市场还存在诸多的贸易和投资壁垒，包括关税壁垒、服务贸易壁垒、以及部分领域投资比例限制等。

2. 政策障碍。印度的外资政策变动频繁，存在一定不确定性，加上程序的不透明，都可能增加投资风险。

3. 市场主体资格认定障碍。中国的市场经济地位尚未得到印度的承认，以至于中国商品出口到印度频频遭遇反倾销调查。此外，中资公司进入印度，必须获得印度储备银行、财政部、内政部和外交部等四部门的联合审批，这和其他多数国家的公司在印投资只需印度储备银行审核存在明显不同。凡此种种，势必会影响中印经贸合作的层次和水平。

4. 贸易摩擦问题。中印贸易不平衡问题日益突出，影响中印经贸健康发展。中印经贸合作初期，层次和水平虽低，但基本保持贸易平衡。自2006年以来，中印两国之间贸易结构的不合理，致使双边贸易不平衡的问题日益突出，因此印度在解决贸易平衡这方面对中国有很强的诉求。究其本质，是因为中印进出口商品结构大相径庭，从而导致中国对印度的贸易长期处于顺差状态。据中国海关统计，中国对印度出口的商品以工业制成品为主，而从印度进口的商品以劳动密集型和资源密集型产品为主，印度一方获利较少。

5.经贸合作缺乏创新。以信息技术为例，中印信息技术合作缺乏创新。信息技术产业是中印两国最具潜力的合作领域之一，印度的软件优势和中国的硬件优势，客观上为两国提供了难得的合作基础，但是由于技术合作模式落后，目前中印信息技术合作仍然还停留在初级阶段，中国的硬件优势和印度的软件优势各自为战，很难实现“1+1﹥2”的效果，使得中印经贸合作的效果大打折扣。再以能源合作为例，中印两国都面临发展经济、改善民生的历史重任，能源短缺问题突出。开展深层次的能源合作，对解决中印能源短缺问题无疑是非常必要的。然而，由于中印能源合作开发模式相对落后，相关当事方缺乏合作开发的热情，以至于在区域能源供销体系建设、能源传输管道铺设、新能源合作等方面迟迟没有突出进展。

印度是一个极端多样化的国家，多元文化是印度的象征。形成这种多元文化的基础既包括南亚次大陆复杂多样的地理生态环境，也包括历史上频繁的部族迁徙、异族征伐形成的人种、民族和宗教大融合，同时，印度史上长期政治分裂形成的王国割据、部族独立又使得印度各种亚文化在政治势力影响范围下保持着相对独立和个性化发展，从而形成印度文化独有的特质。

印度宪法虽然规定印度是一个世俗国家，但其文化却是建立在宗教基础上的并以宗教为核心的文化，因此印度文化的多元性与其宗教的多元必不可分。印度六大宗教教徒占印度人口总数的99.19%，其中印度教徒占人口总数的79.8%，印度教徒在全部35个邦（辖区）中的28个占绝对多数，因而印度教文化在印度居于主流地位。从很大程度上看，一般情况下我们谈论的印度文化，事实上是指印度教文化。由于宗教在印度文化中的基础和核心地位，因而在印度社会文化中宗教具有绝对影响力。印度人的思维方式、行为模式、生活习俗等无不带着浓厚的宗教色彩，即便印度的民主政治、党派纷争、安全局势、经济发展等也都被打上了鲜明的宗教烙印。

印度文化的多元性还在于其种族构成复杂多样、种姓阶层差异分明、各群体亚文化异彩纷呈、各种述求和观点大相径庭。种种差异和个性相互激荡，或在某些方面逐渐融合，或者在某些方面形成矛盾，这些最终都成为印度文化特质的一部分。

语言的多元性是印度多元文化的典型代表。印度历史上从来没有过一种统一的语言，官方用语随王朝更迭而变化，并由统治者的语言决定且不唯一。比如，穆斯林统治时期官方语言是波斯语和英语，而在英国殖民统治期间，官方语言则是英语和乌尔都语。从语言的丰富种类上看，印度堪称语言的博物馆。印度史学家辛哈和班纳吉指出：“印度至少有十四种不同的民族和它们各自的语言。每个民族都有自己的文学。在印度使用的文字和方言有二百种以上。”而2001年和2011年的人口普查都登记了600种不同的母语，仅宪法正式认可的印度语言就有22种，同时以法律形式将印地语和英语定为印度的官方语言。但是让人眼花缭乱的印度语言在构成多彩多元印度文化的同时，也成了印度民族融合、国民认同的巨大绊脚石。英语是英帝国给印度留下的重要殖民遗产之一，它在一定程度上促成了印度的国民融合。然而英语在印度的普及程度事实上并没有通常预期的高，仅有受过良好教育的印度人能利用英语进行有效交流，其余的印度人仅有很少一部分能进行日常简单交流，大多数印度人基本上无法利用英语进行有效交流或者传递有效信息。印度科技、学术和商业精英阶层的母语化英文水平实际上掩盖了印度社会更为普遍的语言障碍问题。印度独立后以语言为基础重新划分了各个邦的疆界。不仅各邦有不同的语言，各区甚至相邻的乡镇都可能操着不同的语言。

古代印度拥有悠久的律法传统，其传统律法具有深厚的宗教哲学基础和鲜明的文化特征。古代印度律法曾经伴随着印度文化和宗教的对外传播对南亚、东南亚和东亚等地区产生了重要影响。英帝国对印度的殖民开启了印度向现代西方法制文明转向的进程，印度自此加入了普通法系的行列。

印度法律体系是对英殖民者法律体系的继承，许多法规是殖民时期英国殖民者引入印度的，经过修改调整，至今仍然生效。印度联邦总共由28个邦（不包括争议的藏南地区）、7个联邦属地组成，印联邦和各邦有独立的行政和立法机构，联邦属地则由联邦政府直接管理。印度宪法规定，联邦法高于邦制定的法律。印度联邦院（Rajya Sabha）和人民院（Lok Sabha）为联邦立法机构，各邦的首脑为邦长（Governor），大多数邦拥有唯一的立法机构，即立法委员会。

印度法律体系基本框架包括宪法和行政法、刑法、合同法、劳动法、公司法、侵权法、财产法、税法、信托法、属人法（婚姻家庭法）、国籍法等。宪法为最高法。

由于印度既有联邦立法又有各邦的立法，所以各种法律条款繁多，且即便在同一个领域，各邦的法律规定也可能有差异，比如印度《税法》，各邦的差异十分明显。此外，印度法律也带有鲜明的文化特色，最典型地反映在印度《婚姻家庭法》上，依据宗教的不同分别有《印度教法》、《穆斯林法》、《基督教法》，不同的宗教群体施行不同的婚姻制度。

印度采用独立的司法体系，由印度最高法院、高等法院、地区法院、特别法庭、城市民事法庭、人民法庭以及各类附属法庭、司法培训、咨询和服务机构等组成。最高司法机构为印度最高法院，它常常对联邦和邦的宪法权力做出司法解释。1947年印度独立之前，印度最高司法机构为位于伦敦的枢密院（Privy Council），而枢密院的裁决至今在印度仍然具有法律效率，除非其裁决被印度最高法院驳回。高等法院为各邦的最高司法机构，各高等法院下设刑事和民事法庭。

印度拥有比较完善的法律体系，然而法律的实施和执行效率却十分低下。印度法律的执法权分散在许多不同的部门。印度宪法规定了各邦维护法律和秩序的义务，因此大部分警务工作由各邦或联邦属地分别承担。联邦层面上看，具有执法权力的机构包括内政部、财政部等多个部门。印度立法的纷繁复杂和执法的分散和低效使得印度的制度环境总体上看不太利于工商活动。在世界银行最新的《全球营商环境报告》中，印度的营商（ease of doing business）排名仅仅在第130位，而在“合同执行”一项在全部189个经济体中排名第178位，几乎垫底。美国国务院的一份报告指出，印度各级法院积压的案件已超过3000万件，要全部审理完这些案件则需要很多年。

印度各项营商环境指标排名分别如下：

市场准入（market access）是一国允许别国的货物、技术、服务和资本在本国市场的参与范围和程度，它是世贸组织（WTO）的原则之一。印度独立后，长期推行排斥外资政策，对外资实行严格管制。上世纪末期开始逐渐放松外资管制。近年来，印度逐步加大了对外资的开放程度。特别是2014年莫迪政府上台后提出了“印度制造”宏伟计划，积极吸引外资，主要目标是使印度发展成为制造业大国。为此，莫迪政府进行了一系列改革，废除不必要的法律和规章制度，简化官僚程序，促使政府管理更加透明、反应及时并更加负责，使外商投资更加便捷。印度对内、外资企业在税收等方面几乎是给予一律平等待遇，对外国投资没有突显的优惠政策。政府通过对不同行业的非国有化或私营化来鼓励印度国内企业在某些行业的发展，而对外资企业主要是通过允许外国投资持有公司股份比例的高低，和项目审批难易程度，如是否可以通过自动获准程序获得批准，来引导外国资本在印度不同行业的投资。印度中央政府每年通过财政预算报告制定和调节税收等有关政策，各个邦可以自行制定一些鼓励当地企业或外资企业发展的优惠政策。

（一）外资准入

1.外资审批制度，分自动准入和政府审批两种路径。凡是在准许投资行业领域范围内并且符合相应规定股权占比的，适用自动准入途径。根据规定适用审批路径的，规定了不同的审批程序。根据莫迪改革最新规定，印度的大多数行业领域向外资开放并适用自动准入路劲。2.外资注册登记制度。依据不同的注资形势进行注册登记。

（二）商品及服务

1.法律法规。印度贸易法律法规较为分散。《印度外贸政策2015-2020》是印度2015年至2020年的外贸政策的总体指南，对印度进出口商品和服务贸易做了详细规定，并明确印度外贸政策以出口导向。《1962海关法》规定了禁止进出口类和持许可证进出口类。印度对商品和服务进口设置了相当多的关税和非关税壁垒，非关税壁垒主要借助技术规定和标准手段实现。《1986印度标准局法》规定了印度标准局的设立和职能。《1987印度标准局条例》规定了标准的制定和管理。《1988印度标准局（认证）规划》确定了产品认证和系统认证管理。

2.产品认证。印度标准局（Bureau of Indian Standards， BIS）自2000年开始对外国厂商施行“产品认证计划”，即：印度标准局向通过印度标准认证的外国厂商产品颁发“许可证”，允许其在相关产品上使用“印标”标志。由于该认证是对具体产品的产地和按照印度标准对最终产品检测结果的信息说明，因此，想要获得该“许可证”，必须在印度拥有联络处或分支机构并且获得印度储备银行的许可，或者在印度指定一家代理机构负责处理相关事宜。印度标准局对“许可证”有一套严格的监管程序。依据印度许可证制度规定，首次获得的“许可证”有效期一年，随后可以根据监管评估的结果表现延长一年或两年，最长不超过两年。

按照印度标准局规定，当某种产品经由立法或由某政府部门规定，该产品即可被归为强制性认证产品。所有强制认证产品都需按照印度产品标准获得ISI（印标）标志认证，方能进入印度市场，其余的非强制认证类产品则可以自愿选择认证与否。其中强制认证类产品包括：水泥、家用电器、食品及相关产品、压力油炉、汽配、气缸、阀门和调节器、医疗器械、钢材、电力变压器。而强制认证产品目录还会经常增加或更新，比如，2014年印度电子和信息部（DEITY）2014年底宣布将包括用于IT/AV设备的电源适配器、UPS、逆变器、LED控制器、手机、自整流LED灯具等纳入印度标准局强制认证产品范畴。

印度标准局2014-15年度报告显示，该年度共出台了746个标准，其中407个新增标准，339个是对原有标准的修改，涵盖了各行各业，其中一些重要的标准包括：农业纺织品标准（新）、医用纺织品标准（新）、印度国家建筑规范（补充）、钢筋延性细部设计规范（修改）、电浸入式热水器标准（修改）、家用和类似用途电器的安全标准（修改）等等。截至2015年3月31日，印度共有19295项生效标准，其中仅有5249项与国际标准接轨，仅为总标准数的27.2%。

（一）外国投资法律法规

印度并没有系统的外国投资法律法规，往往分散立法，《1999年外汇管理法》（Foreign Exchange and Management Act， 1999 ）是印度外国投资基本法规，是一部关于外国投资方面的重要中央立法，对外资进入方式、技术引进、利润汇出等方面进行了全面规定。印度政府还不断修订和颁布了大量放松外汇管制的法律法规，主要有《1999年外汇管理法》、《2000年外汇管理（在印度设立分支机构、办公机构或其它商业场所）规则》、《2000年外汇管理（外国人的证券的转让和发放）规则》、《2004年外汇管理（保险）规则》等等。外资税收仍沿用《1961年印度所得税法》，对公司准入、退出和企业社会责任等则适用《2013年印度新公司法》（Companies Act，2013）。有关外资经营的法律制度散见于联邦政府和地方邦制定的法律法规中：《劳动法》和《1947年工业争议法》对外资企业的员工制度及工资待遇进行了具体规定；《2003年商标法》和《2005年专利法》对知识产权进行了明确规定；《2005年经济特区法》规定了设立不同类型经济特区的具体要求。另外，在国际投资争端解决方面，印度主要采用《1996年仲裁与调解法》。

（二）外国投资政策规制

印度对外国投资的规定大多以政策规制的形式出现，主要以《1951年工业（发展与规定）法案》为历届行政机关制定政策与程序的法律依据。印度政府先后制定了1947、1948、1956年《工业政策决议》，至今《1991年工业政策》是印度外国投资指导性政策规制。对于外国投资的领域、股权比例及审批渠道等具体要求，印度商工部工业政策和促进总局（DIPP）每年将发布“综合外商直接投资政策公告”来进行明确规定，目前外资适用“2016外资政策公告（Consolidated FDI Policy Circular of 2016）”。

（一）外资准入制度

1991年，拉奥政府摒弃了对所有外国投资都要采取个案审批的制度，实行了“自动路径”和“政府审批”两种渠道的外资准入制度。印度政府规定，凡是符合国家规定的股权比例上限和投资行业要求的外国投资者，向自动审批主管机关印度储备银行递交申请，一般30天内便可获得自动审批。若不能适用自动批准程序的都需经过政府审批，由隶属于财政部的“外国投资促进委员会（FIPB）”负责，对于限额内（2015年11月10日印度政府颁布外商直接投资政策，将限额提高至500亿印度卢比）的提案直接由FIPB审批，超出限额的提案，则由FIPB提交内阁经济事务委委员会审批。目前，除了禁止外国投资进入的领域外，以下少数部门需要经过政府审批程序：茶叶种植园、含钛矿物及矿砂的开采和矿物分离、国防工业、广播内容服务、印刷媒体业、卫星发射和运营、私人安全机构、多品牌零售业、资产重组公司、公股银行等。同时，为了方便外国投资，印度政府还取消了所有繁琐的进口许可证制度并成立了督促加快外国投资申请审批的外国投资监督机构。印度政府还在各邦设立了帮助外国投资者申办手续的“站点”并提供相关业务的指导，将政府的作用由对外国投资的控制转变为服务。

（二）外资注册登记制度

依据《2000 年外汇管理（由居住海外的个人转让或发行）条例》之预定计划（一），外国投资是指由居住在印度境外的单位或个人对一个印度企业的资本投资活动。外国投资进入印度的企业组织形式主要有外国公司的分公司（代表处或项目处）和外国公司的子公司（独资或独资公司）。前者不吸纳印度资本，代替母公司直接从事经营管理活动，但不具有独立的法律地位，一般在母国注册，只需向印度储备银行及授权机构申请，得到相关机构批准后登记即可；后者，独立经营管理，在股权比例上受控于母公司，拥有独立的法律地位，只能在准入审批后在印度申请注册登记。在印度注册公司首先要到ROC（Registry of Companies，即公司注册局）申请核准名称，名称审核通过后，ROC会向该公司申请人发出名称核准通知函（有效期为发出之后60天之内）。在有效期期内申请注册公司都是有效的。

（一）外资国家安全审查立法和司法

目前，印度并没有通过国家权力机关专门对外商投资国家安全审查明确规定，也没有专门的外资国家安全审查立法，往往通过相关外资法律法规对国家安全有威胁的外商投资交易进行审查。印度的外资国家安全审查制度政治性和主观性强，主要涉及国计民生和敏感领域的外资都需严格审查，从早期的“国别审查”发展至今的“三个触发点审查”—敏感行业、敏感地区和敏感投资者：敏感行业一般指每年FDI政策公告（Consolidated FDI Policy Circular）中禁止行业和通过政府审批渠道限制外资流入的行业；敏感地区包括国境50公里内的区域；敏感投资者指涉及到洗钱、恐怖活动的投资者。同样，印度也没有明确的外资国家安全审查司法制度，在司法实践中，印度更多地政治因素干预，至今也没有设置对国家安全审查结果有异议的起诉机构。

（二）外资国家安全审查程序法

印度的外资国家安全审查主要在外资准入审批之后展开，不管是自动准入还是政府审批渠道，国家安全审查机关还须对可能危害国家安全的外资进行审查。整个审查程序繁杂冗长，首先要外资促进委员会、印度储备银行、内阁安全委员会等繁多机构审批准入后再由国家安全委员会审查批示；其次，外资准入政府审批渠道期限较长，审批之后的国家安全审查期限也没有明确的期限；最后，印度的外资国家安全审查领域广泛。

（一）外汇管理制度

1992年，印度内阁在修改原来的《外汇管制法》基础上出台了新的《外汇法 》，该法案规定外资企业在印经营活动只要符合现行政策规定范围内的项目无须印度储备银行批准，也废除外资企业财产申报制。另外，该法案还规定，外国投资者可以在印度银行申请贷款和自由汇兑。1993年，印度政府进一步修订外汇法，进一步减少对外资控股和外汇交易的限制，允许卢比在商品账户上自由汇兑。后来，为促进外汇市场快速有序地发展，印度政府还不断修订和颁布了大量放松外汇管制的法律法规，主要有《1999年外汇管理法》、《2000年外汇管理（在印度设立分支机构、办公机构或其它商业场所）规则》、《2000年外汇管理（外国人的证券的转让和发放）规则》、《2000年外汇管理（保险）规则》等等。根据外汇管理制度规定，印度还允许外国机构投资者投资在初级和二级市场交易的所有权益证券，外国机构投资者也被允许投资于印度政府债券、公司债务工具和共同基金，但是外国的机构在该领域投资需要开立非居民特别账户，并将款项存入该类账户才能操作。

（二）外资争端解决制度

由于印度法院解决争端效率低下，印度政府发展了非诉讼争端解决方式。1996 年，印度依据联合国国际贸易法委员会颁布的《联合国商事仲裁示范法》，制定了印度《仲裁和调解法》，对仲裁员人数、国籍、资格认证及委任程序进行了明确规定。《2015年仲裁法修正案》进一步对仲裁员的委任资格进行了修改和补充。印度也是承认和执行外国仲裁裁决公约的国家，因此，印度的许多国际投资争端问题选用外国仲裁裁决。为促进以非诉讼方式解决国内和国际商务争议，印度在2001年7月设立了国际仲裁中心，印度司法部建立了国际争端解决中心，目前，该机构并没有得到公众认可。

（一）贸易法律法规

印度的基本贸易法为《1992年外贸（发展与管理）法案》（the Foreign Trade  （Development and Regulation） Act， 1992 （22 of  1992）），相关法规还有《1993年外贸（管理）规则》（the Foreign Trade  （Development and Regulation） Act， 1992 （22 of  1992）），以及基于《1992年外贸（发展与管理）法案》形成的《2010年外贸（发展与管理）修订法案》和《2015-2020对外贸易政策》。

与贸易有关的法律主要有印度海关及关税管理方面的法规《1962年海关法》和《1975年海关关税法》。《1962年海关法》是印度管理进出口关税及规范关税估价标准的主要法案之一。《1975年海关关税法》详细规定了海关关税的分类以及具体的征税办法，包括进口商品和出口商品的分类和适用税率。《1997年海关关税（保障措施的确认和评估）规则》以及《2002年海关关税（过渡期产品特别保障税）规则》对保障措施的程序方面做出了规定。《1975年海关关税法案》的第9、9A节和9B节，以及《1995年关税（对倾销商品及其倾销幅度的证明、计算及损害的确定）规则》构成反倾销调查和征收反倾销税的法律基础。

（二）贸易政策规制

根据《1992年外贸（发展与管理）法案》基本贸易法，印度政府制定了《2015 - 2020对外贸易政策》（FTP），提出了贸易便利化等举措，规定了贸易限制、鼓励等进出口管理细则，制定了贸易退税/免税计划等。

（一）进出口与国内法律的合规性、限制性和鼓励性

《2015 -2020对外贸易政策》规定，印度国内法律/规则/命令/法规/技术规范/环境/健康安全适用于国内生产的商品应当比照进口规范，除非特别豁免，而出口产品生产使用/消耗货物可以不遵循国内标准和质量规格。

2002年印度的《五年进出口政策》中明确了“限制贸易规则”，在某些特殊情况下限制贸易的商品在进出口时，必须按照发放的许可证/证明书/批准书或公告中的规定进行。《2015- 2020对外贸易政策》规定，限制出口或进口的任何商品或服务只要符合授权、许可或公告的相关规定，均可进行进出口。

《2015 - 2020对外贸易政策》（FTP）规定，除了国际贸易商品（HS）或FTP任何其他规定外，印度一般商品出口不受限制。同时，《2015 - 2020对外贸易政策》（FTP）提出了印度的出口计划（MEIS），该计划旨在弥补印度基础设施短板，削减印度商品出口的相关成本，尤其是挖掘就业潜力，增强印度出口竞争力。FTP制定了资本货物（EPC）出口促进方案（EPCG），旨在促进资本货物进口，提供优质的商品和服务，以提高印度的出口竞争力。

（二）许可证制度

印度《1992年对外贸易法》规定署长或由他授权的官员审查，发放、更换或拒绝发放进口或出口规定的某类或某几类货物的许可证。发放或更换的许可证应具备规定的格式；在许可证中指定期限内有效；以许可证中具体说明的条款、条件及限制条款为准。印度《1993年涉外贸易（规定）细则》对《1992年对外贸易法》中规定的许可证制度进行了细化，对许可证的条件作出详细规定。印度针对许可证制度的相关规定十分具体，具有极强的可操作性。

（一）贸易救济立法

印度根据 GATT/ WTO反倾销、反补贴和保障措施的规则 ，制定了一套较为完善的反倾销和反补贴国内法。其基本内容 （实体规则和程序规则 ）与WTO《反倾销协议》和《初贴与反补贴措施协议》的有关规定是一致的。印度补贴与反补贴的法律渊源主要有印度《1995年海关关税（修正）法》和《1995年（关于对补贴产品的反补贴税之界定、估算和征收及损害之确定的）关税规则》，其措施实施机构是印度商工部和印度财税部，前者负责调查，后者负责执行。同时印度《海关法》中也作出了有关反倾销、反补贴和保障措施的规定。印度《1975年关税法》是征收各种进口税最基本的法律。《1995年关税法（修正案）》对反倾销法和反补贴法进行了修正。1999年和2001年两次修订了《1995年海关关税（对倾销产品识别、评估及征收反倾销税和损害确定）规则》；2006年修订了《1995年海关关税（对补贴产品的识别、评估及征收反补贴税和损害的确定）规则》。

（二）贸易争端解决机制

为了处理与日俱增的质量投诉和贸易投诉，成立了“质量投诉和贸易争端委员会（CQCTD）”，由对外贸部总理事局（DGFT）的RA名下的22家办事处组成。该委员会负责问询和调查所有与质量有关的投诉和RAS各自管辖下的其他与贸易有关的投诉。它将采取及时有效的措施去纠正和解决进口商、出口商和海外申诉买家的问题。如果需要，委员会（CQCTD）可以采取出口促进的协助议会/FIEO/或任何其他被认为是适当的解决这些纠纷的机构。

（一）印度公司法规定的公司类型

《印度公司法案》规定了三种公司形式：公众公司（Public Company）、私人公司（Private Company）和一人公司（One Person Company）。其中，一人公司是私人公司的特殊形式。中国公司可以在印度设立独资的子公司，也可以和印度本地的合作伙伴设立合资公司。受印度公司法规制的公司有独立法人资格、且不需要预先政府审批（特定行业除外）之外。其与项目办公室、分公司等相比具有的最大优势是所得税率要低10个百分点。

（二）印度设立公司的注册资本规定

印度私人公司（Private Company）最低注册资本为10万卢比（约合人民币1万元），由2名以上200名以下股东设立，至少需要有2名董事，股东以其认缴的出资额为限承担有限责任。股份公司最低注册资本为50万卢比（大约5万人民币）。股东以其认缴的出资额为限承担有限责任。

（三）对股东国籍的限制

《印度公司法案》对私人公司的股东并无国籍要求，但要求董事当中至少有1人上一年度在印度的居住时间不少于182天。通常情况下投资人会选择其在印度本地的合作伙伴作为董事会成员。

（四）股东人数的限制

印度私人公司由2名以上200名以下股东设立，至少需要有2名董事，股东以其认缴的出资额为限承担有限责任。一人公司是私人公司的特殊形式，其股东为一人。公众公司（Public Company）即股份公司，最少股东数为7人，无上限规定，至少要有3名董事。

（五）公司章程

公司章程是公司股东权益义务分配与享有的宪法。对于外商投资者而言，公司章程还应列出营商活动范围。因为，在印度公司可以从事任何公司组织章程中列出的活动，当然所有这些活动必须同时符合外商直接投资条例的要求。

（六）公司注册

在印度注册公司首先要到ROC（Registrar of Companies，即公司注册局）申请核准名称。ROC经查明后发现，欲申请的公司名称不与现存的相同或者相近的行业中的其他公司的名称相类似，并且不侵犯ROC备案已知的其他商标的权利的情况下，会审核通过该公司名称。名称审核通过后，ROC会向该公司申请人发出名称核准通知函，该函有效期为发出之后60天之内。在有效期期内申请注册公司都是有效的。

（七）印度公司的企业社会责任

2013年《印度公司法》第一百三十五条是印度公司社会责任制度的核心条款。该条法律第五款规定，公司用于社会责任的支出不低于公司最近3个财政年度平均净利润的百分之二，这一规定被称之为“百分之二”准则。2014年2月27日，印度政府公布了《2014年公司企业社会责任政策规则》，该规则于2014年4月1日生效，规则对2013年《印度公司法》第一百三十五条的规定进行了细化，使其更具可操作性。

    另外，《印度公司法》附件七列举了公司可以纳入其社会责任政策的领域。这些责任领域具体包括：消除极端贫穷和饥饿；推动教育发展；促进性别平等和妇女权益保护；降低儿童死亡率，改善孕产妇健康；消除人类免疫缺陷病毒、获得性免疫缺陷综合症、疟疾和其他疾病；确保环境可持续性；提高职业技能促进就业；开展社会救济项目，向国家救济基金或其他由中央政府或邦政府设立的、旨在救助落后部落、少数族裔的基金提供捐助等。公司可自选一种或多种责任领域履行社会责任，也可以向中央或地方政府的有关基金提供捐助，用于经济社会的发展。

（一）应根据自己的特殊情况决定是否选择公司形式进行营商活动

    外资在印度进行营商活动可以办事处、分公司、项目办公室、有限责任合伙(LLP)、有限责任公司等多种组织形式进行经营。尽管与其他组织形式相比，有限责任公司能为外资在印度业务的开展提供最大的灵活性，但其局限性也非常明显。一是在印度注册公司进行营商活动要受到印度储备银行自动许可(Automatic route)的限制。如果商业活动或公司规模符合自动许可(Automatic route)的要求，则不需要事先获得印度储备银行的许可，仅需满足特定的事后合规报告的要求。其他的情况下，要求要获得事先的许可。二是退出市场，手续非常繁复。例如，员工安置、公司清算等。

（二）公司注册核名与注册申请期限

公司名称核准申请在MCA（ministry of corporate affairs）官网上进行。可被批准的用来公司注册的名字，必须是同时具备独特性和可取得性两大属性。申请人可最多提出6个名称为备选申请。与我国公司注册要求类似，意欲申请的公司名称不得与现存的公司或者有限合伙企业的名称相同，不得使人误解拟注册的公司与政府之间存在赞助关系，且不得违反法律强制性规定。公司名称核准后60日内，申请人应当提出公司注册申请，否则需重新提出核准申请。

（三）应特别谨慎对待公司章程

印度公司章程（Memorandum ofAssociation）主要内容为：公司注册资本以及公司经营范围;公司的组织架构、管理和经营。公司章程应由至少两名股东/董事签字，并要求有第三人作为见证人签字。特别要注意的是，与中国公司章程规定不同，印度公司章程要求有第三人签字进行见证。

（四）印度法律对公司董事实现注册编号管理

印度法律对公司董事实行注册编号管理。每一位董事，无论其管理几家公司，只有唯一的董事身份编码（Director Identification Number， DIN）。对于中国籍董事申请人而言，提交DIN申请表的同时须附上有效的个人护照和照片，且须经印度驻华使馆或者公证机构公证。

（五）对公司虚假注册行为惩罚严厉

《印度公司法案》对注册过程中的弄虚作假行为规定了严格的处罚措施。根据《印度公司法案》第447条的规定，如发现注册过程中存在欺诈行为，则当局会视情况给予6个月-10年的监禁，并处罚金。罚金金额不低于当事人欺诈行为的涉案金额，不超过涉案金额的3倍。如果当事人的欺诈行为涉及公共利益，则监禁期限不低于3年。

（六）印度公司法有严格的企业社会责任违反惩罚措施

符合负担企业社会责任的公司，如果公司的社会责任开支不足过去三个财政年度平均净利润的百分之二，公司董事会应当在年度报告中作出充分的解释，公司及其董事如果不履行报告义务，即使公司已经事实上开展了企业社会责任活动，公司和董事也会受到处罚：公司应当缴纳罚金，罚金金额不少于50000卢比，不超过250万卢比。董事将被处以三年监禁，还可能并处罚金，罚金金额不少于50000卢比，不超过50万卢比。

负有社会责任公司的范围。任何在印度注册的公司，无论该公司是印度国内公司或外国公司的子公司，如具有以下条件之一，都应当实施“百分之二”准则；第一，公司净资产在50亿印度卢比（约8300万美元）以上；第二，总营业收入额在100亿印度卢比（约1.6亿美元）以上；第三，公司最近三个财政年度平均净利润在5000万印度卢比（约830000美元）以上。2014年规则进一步明确规定，凡是营业地在印度的公司，包括以任何形式在印度开展任何业务的外国公司，只要满足前述三个条件之一者，均应当履行“百分之二”准则。对于营业地，规则采用了极为宽泛的界定方法，无论该公司是自己在印度经营，还是通过代理在印度境内经营，无论公司在印度设立了实体进行经营，还是通过电子网络从事虚拟经营，均被视为营业地位于印度境内的情形。

（七）应特别注意负有社会责任公司的范围。

任何在印度注册的公司，无论该公司是印度国内公司或外国公司的子公司，若具有以下条件之一（A、公司净资产在50亿印度卢比（约5亿元人民币）以上；B、总营业收入额在100亿印度卢比（约10亿元人民币）以上；C、公司最近三个财政年度平均净利润在5000万印度卢比（约500万元人民币）以上。），都应当实施“百分之二”准则。《2014年公司企业社会责任政策规则》则进一步明确规定，凡是营业地在印度的公司，包括以任何形式在印度开展任何业务的外国公司，只要满足前述三个条件之一者，均应当履行“百分之二”准则。外国投资者尤为值得重视是，对于营业地，该规则采用了极为宽泛的界定方法，无论该公司是自己在印度经营，还是通过代理在印度境内经营，无论公司在印度设立了实体进行经营，还是通过电子网络从事虚拟经营，均被视为营业地位于印度境内的情形。

印度的外汇管理制度最早起源于英印帝国时期的1939年9月3日，印度外汇的主管部门是印度储备银行（RBI），印度储备银行主要从事管理印度的钞票发行及外汇储备，保持印度货币体系及信贷体系的良好运转。

《1934年印度储备银行法》和1999年颁布的《外汇管理法》是印度实施外汇管理的主要法律依据，根据这两个法律的规定，印度的外汇制度主要包括外汇管理许可证制度、非印度资本在印度投资的制度、印度外汇管理允许海外商业借贷等。

根据在印度投资的“自动路径”原则，申请人只要在适合自动生效的行业，按照印度政府要求的提交条件向印度设在孟买的外汇管控部提交申请，不需要印度储备银行实现批准就可能自然获得批复。

印度外汇管理法律规定，除了投资在工程和基础设施领域的项目外，外国资本在印度投资的本金、利润、股息以及出售投资所得财产都可以自由的汇往母国，但也有相关的规定：资本账户获得证券销售收益和清算收益后需要印度财政部开具完税证明后才能汇回母国；对于在印度工作的外国人来说，可以开立无息账户，所得工资需按照印度法律完税后，可以自由兑换和提取印度卢比，也可以自由汇回母国，但此规定也面临一些现实问题，如某中资公司2014年6月员工申请工作长期签证未获批准，个别拿到印度工作签证的员工即使工资不在印度领取，却仍然需要向印度缴纳约5000美元/年的个人所得税。

印度储备银行是印度外汇储备的保管人，负有管理、投资的责任，具体的权利和责任按照1934年颁布的《印度储备银行法案》中规定执行，基本要求有三条：安全、流动性和回报。印度汇率随后是参照印度主要贸易伙伴的一篮子货币的日汇率变动而确定的。由于印度卢比汇率的篮子联系管理没有充分反映市场动态和竞争国家汇率的发展，印度卢比的价值完全由市场决定，这也导致了上世纪90年代印度出现了严重的外汇短缺问题。莫迪上台以来，国际社会对于印度市场持乐观态度，因此赴印投资较多，印度外汇储备和印度的卢比兑美元汇率都较为稳定。

1、对于在印度的外国投资者来说，非印度资本在印度投资的制度、印度的汇率是重点需要关注的领域。

2、根据“自动路径”原则在适合自动投资的行业不需要印度储备银行即可生效，但是需要注意的是如果外国资本进入印度需要在30天内向印度的储备银行报告汇款的金额、股份转让等信息。

3、印度对于外汇的管制较为研究，对于资本项目下的外汇要求项目强制性结汇，对于贸易项目下的外汇印度的储备银行也实施着严格的监管，因此投资在印度的资金想再随意进出印度是比较困难的，而且一旦违反原则就可能触及经济处罚乃至刑罚。

以合适的方式在印度租住不动产。2000年《外汇管理法（在印度取得及转让不动产）》中明确规定中国、巴基斯坦、阿富汗等8个国家的公民不能在印度取得不动产，而且即使是租用不动产也不能连续租用超过5年。

5、根据印度法律，具有刑事案件性质而且需要根据《外汇管制法》解决的争端不能通过仲裁解决，而必须通过民事诉讼途径。

6、携带大量非印度卢比外的外币进入印度要申报。根据印度海关的相关规定，外国人携带外币进入印度没有金额限制，但是如果携带外币现金超过5000美元或者是旅行支票超过1万美元的需要向印度海关申报。

印度的土地法律主要包括《1894征地法案》及其后一系列的《征地法案>修正案》、《1908土地登记法案》及2013年修正案。1984年的《土地法修正案》规定征地资格和征地用途及相关限制。1963年的《土地法条例》规定了被征用土地转让条件及相关责任义务。《2007国民重建和安置政策》对征地补偿进行了规定。

2013年通过的《新征地法案》除了将征地用途限定为涉及军事等国家安全项目、以及基础设施项目等，同时将征地用途扩大至公司合营、私营企业项目。同时规定了新的征地补偿标准及征地条件。

2014年莫迪政府重新修改了2013年《征地法》对以下征地用途实行简化程序，包括：涉及国家安全的项目、农村基础设施项目（包括电力设施）、廉价住房项目和为穷人提供的住房项目、工业走廊项目以及基础设施与社会基础设施项目（包括公司合营项目，土地所有权归政府）。

2015年莫迪政府再次对2013年《征地法案》作出修改，保证为工业走廊服务的铁路、公路项目用地。并且将征地权限及具体的实施措施留给邦政府。

《1908土地登记法案》及2013修正案，对土地权属、土地使用性质、土地交易、变更过户等信息进行登记做了相应规定。2002土地登记法案引入了土地在线登记系统。

（一）印度土地法律对土地使用性质有严格限定，尤其是对改变农业用地性质的法律规定极为严格，因而，事先须了解清楚涉及地块是否为农业用地，是否能用作商业用途，是否能盖房子等。而具体土地管理和使用的权利主要在各邦，各邦对土地交易、土地登记、征地补偿等有权制定自己的政策，因而各邦具体的土地政策不尽相同，所以涉及具体每块土地问题除了相关印度联邦土地法律，还应详细了解所在邦、地区的土地法律、政策。

（二）印度征地法的立法思维是保护土地权益者的利益，且牵涉的法律、条令众多，加上印度土地所有权分散，因而在印度征地不仅程序复杂、过程漫长、而且成本高昂，即便有地方政府的大力支持，征地努力最终仍可能会付之东流。

印度财政的主要税收来源是间接税中的消费税和关税。与西方国家不同的，发达国家以所得税为国家财政的主要来源，而印度由于国民普遍收入较低，因此间接税就成为国家政府的主要来源，形成了以间接税中的商品税为主要来源的印度财政征收体系也在印度发展过程中起到了限制消费、鼓励投资和储蓄的作用。印度的关税也是印度中央财政稳定的来源之一，处于保护印度国内工业发展的需要印度对于关税的征收较为重视。

从征税层级划分，印度可分为中央、邦和地方三级征税制度：

中央税。包括公司注册税、印花税、公司所得税、增值税、节省外汇税、个人所得税、土地和建筑物价值税、遗产和赠与税、资本所得税、支出税、销售税、消费税、社会保障税、关税等。

邦税。包括部分的销售税、农业所得税、交通工具税、职业税、和土地价值税等。

地方税。包括土地与建筑物租金税、财产转让税、土地增值税、广告税等。

印度税收的管理部分主要有印度财政部内设的“中央直接税管理委员会（Central Board for Direct Taxes，CBDT）”和“中央消费税和海关管理委员（Central Board of Excise and Customs，CBEC）”，中央直接税管理委员会是根据1963年印度《中央税收委员会法案》履行职能的机构，中央消费税和海关管理委员则主要管理印度的关税、中央消费税、服务税等事宜，两个机构又根据印度各个邦的情况把印度分为若干的征收征管去，并设立派出机构。

印度的个人所得税涵盖范围交广，除了通产意义上的自然人外，包括尚未注册但有盈利的企业、社会组织、协会等，税率在10%-35%之间。印度的长住居民应该就其在全球任何地方获得的收入向印度缴纳所得税。印度企业所得税分为两个类别一个是印度公司的所得税，税率约为30%，另外是非印度公司的所得税，税率约为40%。

印度财政部中央货物税和关税局（CBEC）是印度海关的主管部分，也负责制定印度的关税制定和征收，其四个主要海关分别是孟买、科钦、加尔各答和马德拉斯。印度对于进出口的货物征收关税，政府也在每年的财政预算中对于海关关税的税率予以调整，而关税的具体征收的比例则按照印度海关颁布的税收条例执行，1962年的《海关法》赋予了印度海关征税的权力和1975年的《海关税法》规定了海关应该如何分类征税，因此这两部法律是印度海关征税的最重要依据。

中资公司在印投资除了要避免法律意义上的税务风险外，针对纷繁复杂且包罗万象的印度税法，还需要注意以下几点：

1、为了避免在印度纳税的不确定性，可以事先申请税收预先裁定，如果对于裁定满意，可以作为未来在印度纳税的依据。

2、企业即使在该财年没有收益，也需要在每年9月30日前向印度税务机关提交收人申报材料（Return of Income）。

3、在公司所得税当中，印度鼓励企业从事与业务相关的研发工作，其用于研发的费用可以100%的免税，但是用于研发的土地和建筑仍需按规定交税。

4、为吸引外资赴印投资，印度政府设立了一些税收优惠政策，应合理的了解、应用。

   （一）印度的重要劳动法法律法规

    1.《1947年劳工争议法》(Industrial Dispute Act，1947)。

     该法对停职、解雇以及企业终止、出售时的劳工权益保障事宜制定了较为详细的法条；未遵守规定者将处6个月有期徒刑并处罚金。

    2.《1961年产假法》 (Maternity Benefit Act，1961)。

     该法适用范围：女性劳工不论是正式或契约工（非正式员工），只要过去12个月内工作满80天以上者，不论在怀孕、生产、流产或因以上情形引起的疾病时均适用该法；未遵守规定者处3个月有期徒刑并处罚金。

    3.《1965年红利法》 (Payment of Bonus Act，1965)。

     该法规定最低红利为劳工薪资的8．33％(即一个月所得)，最高为20％。只有公司设立前5年发生亏损时可不发红利，其他情况下都应遵守该法发放红利；未遵守规定者处6个月有期徒刑并处罚金。

    4.《1972年离职金法》 (Payment of Grutuity Act，1972)。

    该法规定雇用劳工10人以上的企业，其各级劳工包括职员工作满5年以上因死亡、退休或离职时，每1年可获相当于最后期间半个月月薪薪资，最高限额为350000卢比。不过该法亦明文规定雇主在符合特定条件下可拒付离职金。例如，离职员工违反竞业禁止规定。

    5.《1923年劳工补偿法》(Workmens Compensation Act，1923)。

    该法规范各劳工因工作造成伤害或死亡之补偿事宜，但不包括公司办公室职员。

    6.《1946雇用法》(Industrial Employment Act， 1946)。

    该法规定凡雇用劳工人数在50至100人以上的企业均适用本法；本法规定雇主应明确规定劳工的假期、分班、薪资、请假、离职等各项雇用条件。

    7.《1948年最低工资法》 (Minimum Wages．Act，1948)。

    该法附表定有部分产业最低劳动工资，由中央政府及邦政府负责修订，另中央政府还规定了无技术劳工的最低工资。

    8.《1936年工资支付法》(Payment of Wages Act，1936)。

    该法规定雇主在限定时间内应支付某些劳工工资，不得扣减。

    9.《1952年劳工退休基金及杂项规定法》(Employees Provident Fund and Miscellaneous Provisions Act，1952)。

    该法有强制性的劳工储蓄规定，以保障劳工退休。储蓄提成的比例具体为：雇用员工50人以下，员工需提出其基本薪资及津贴的10％，50人以上提12％。该法还规定员工因特定理由可提领部份基金。未遵守规定者得处1年有徒刑并处5000卢比罚金。

    （二）印度劳动法的主要内容

    1.法定工时及加班规定。

    印度各邦法定工时及加班规定并不统一。法定工时一般为每日8小时，每周最高48小时；也有些地区规定每天可达9小时，每周最高48小时。对于加班一般规定加班付双薪，每季加班不得超过50小时。也有些地区规定加班付双薪，每季加班不得超过75小时。

    2.休假规定。

    中央及邦政府周休2日，一般公司周休1日。尤其值得注意的是，员工在工作满240日后，每20日可有1日支薪之年休假(annual leave)。公共假日与休假均应支薪。

    3.劳工保险规定。

    依职工保险法规 (Employees State Insurance Scheme)，雇主负担额依员工薪资水平而不同，平均为5％左右。

    4.对女工及童工规定。

    因治安环境、宗教及文化方面的原因，印度女工上夜班迟至2005年始方开放。印度法律规定软件公司、电话中心及BPO需为上夜班女性劳工提供交通车等安全措施。童工因生活在贫穷线以下的人口众多，实务上难以禁绝，但使用童工在印度属非法。

    5.员工解雇、裁员及遣散规定——政府许可制。

    特别值得外资注意的是，印度实行的是员工遣散、裁员政府许可制。根据印度现行法律规定（例如，《1947年产业争议法》），超过100名雇员的工业机构在遣散、裁员或结束经营时都有强制义务获得政府的批准和许可。这种情况不考虑劳动合同的规定，而是适用政府的相关强制性规范。用人单位没有取得政府许可而采取导致大范围失业的行为将是不合法的，在此期间被辞退的员工仍有权获得相应薪水。

    印度劳动法被认为是世界上最严格和复杂的劳动法之一。印度与其他国家特别是中国相比，其劳动法的规定严格、内容庞杂。这在一定程度上限制了印度制造业的发展。因此，外资投资印度应对其劳动法进行充分了解，以下几方面尤其值得注意：

    1.企业解雇、遣散及关停的行政许可制。

    与工人利益相关的企业关停和裁员等事项受《1947年产业争议法》管辖，该法要求雇佣100名员工以上的企业在裁员或停业之前必须获得政府批准。也就是说印度对此实行的一种严格行政许可制，企业常常因此限于困境。

    2.罢工问题。罢工问题也是企业投资印度需要关注的重点之一。

    印度工会势力强大，罢工频繁，企业往往不堪重负。印度劳资纠纷多由工人对薪资、工作环境和工会代表资格等不满而引发。罢工多发产业主要集中在金融业、制造业、运输业等领域。印度劳资纠纷解决机制不畅，企业深受其累。由于工会势力强大和选票政治的政治运作环境的影响，尽管印度政府为此进行了多次修法，但效果仍不明显。

    3.印度在特别投资区实施更具灵活性的劳动法的承诺可能是水月镜花。

    印度系弱势政府，政府政策连续性较差，故印度在特别投资区实施更具灵活性的劳动法的承诺难以兑现。企业对此应有思想准备。

    4.劳动法在各邦规定和实施并不统一。

    尽管联邦法律规定了公司和员工关系的法律框架和争议解决的规则，但印度各地方政府有较大自主权，故法律的规定和实际操作在各邦都不同。这意味着，例如在有关工时、加班、带薪休假、公司上下班时间及职工安全保障等方面的规定，完全由公司所在地的邦立法规定。中国投资者在决定运营地点时应谨慎地评估前述相关因素。

印度环境保护法制定与1986年5月23日，同年11月在印度全境生效，其目的在于为改善印度环境及其相关事宜提供法律的依据。印度从古代开始就比较重视和自然的和谐相处，无论是是佛教在古代印度的兴起，还是印度教在印度的流行，印度额主流教派中都渗透着人与自然和谐统一的理念。但是，随着印度工业化进程的加快和环境恶化加速，印度社会各界更加重视环境保护问题，因此赴印投资也需要重视环境保护。

印度环境、森林与气候变化部（Ministry of Environment，Forests and Climate Change，MoEFCC）是印度国家环境保护的主管部门，主要负责印度印度环境、森林与气候变化的规划、协调，并监督印度环境和相关法律在印度的实施情况，该部门还负责印度国家公园管理、印度森林和其他荒野地区的动物区系调查、植树造林和缓解土地退化、野生动物国家委员会、预防和控制污染，下辖印度林务局（IFS）、全国造林绿化和生态发展委员会、中央污染控制委员会、新德里国家恒河流域管理局、印度新德里中央动物园管理局等多个部门。

印度环境法的体系共包括个部分：环境保护基本法、危险废物管理法、水污染防止与控制法、大气污染防止和控制法、森林保护法等。印度宪法第48条和51条修正案、《野生生物保护法》、《水污染防治法》、《城市土地法》构成了印度环境保护法律的根基。1986年印度通过了《环境保护法》和《环境保护细则》，这两部环境保护基本法也构成了印度环境保护的核心。印度的大气污染法起源于1981年的《大气污染防治法》，该法律通过规定控制、减少空气中的污染物，禁止使用污染环境的燃料来解决印度的环境污染问题。

在印度投资也运营企业必须要先经过“初步环境评估检测”。根据印度环境保护法的规定，在印度投资的项目如果不经过前期的“初步环境评估检测”，并向印度中央和邦备案，项目就不能开工建设或者运营，如果项目经过初步评估对环境构成一定的负面影响，那么投资企业还需要在获得环境保护机关的影响度评价批准，其实质就是对于项目可能对环境造成的影响进行定量和定性的审查。初步环境评估检测需要详尽的数据收集；不同选择项目方案的比较研究；预防、赔偿措施的评估。

1．环境保护法是中国企业在印度投资必然会触及到的而且需要严格遵守的法律法规，而且由于印度各个邦在投资政策方面的差异，尤其是要注意对于印度水资源保护法和环境公益诉讼对于投资印度的影响。

2．根据印度1986年《环境保护法》规定，除非能够证明公司违反环境法与公司的领导层无关，否则公司领导人员均被视为从事了违法行为，并应承担相应的法律责任。

3．近年来，印度处于保护水源和森林的需要，在审批外资投资的钢铁、矿产开发等项目时较为严格，因环保评估而无法开工的上述项目屡见不鲜。

印度是世界贸易组织（WTO）《与贸易有关的知识产权协定》（TRIPS）的缔约国，其知识产权法包括《1970专利法》、《1957著作权法》、《1999商标法》、《2000设计保护法案》、《1999地理标志产品注册保护法案》及其它规范无形财产权的法律法规。印度是国际知识产权组织（WIPO）的成员国，也是知识产权领域多项国际公约缔约国，包括《保护文学与艺术作品伯尔尼公约》（Berne Convention）、《巴黎公约》、《日内瓦著作权公约》（Universal Copyright Convention， UCC）、《保护表演、声音创作及广播组织罗马公约》、《国际商标注册马德里议定书》以及《专利合作条约》，但印度不是世界知识产权组织《著作权协约》（WCT）及《表演和录音制品条约》签约国。

印度知识产权法律体系由一系列单行法构成。1.《专利法》。印度首部专利法、案制定于1856年。《1970专利法》是印度独立后颁布的首部专利法案，1999年对该法案进行了修改以适应加入世贸组织后TRIPs的相关协议规定。2002年、2003年再次对专利法作了修订。近年，印度政府对原专利法进行了多次修订，最后一次是2015年修订的《专利条例》。2.《商标法》。印度独立后第一部商标法是1958年制定实施的《贸易与商品标志法案》。后经多次修订，《2002商标法案》，规定了商标申请的相关程序、商标争议受理、商标授权和转让、商标权使用、商标注销等等。《2017商标条例》于2017年3月6日生效，自生效日起，全面取代《2002商标法案》。3.《版权法》。1847年，印度制定了第一部版权法。印度独立后第一部《版权法案》于1958年生效，随后进行了多次修改。1999年修订案使印度版权法实现了与TRIPs协议的接轨。最新版权法修订为2012年制定的《版权法（修正案）》。4.《设计法》1872年印度制定了《图案与设计保护法案》。2000年通过了《设计保护法案》。4.《地理标志法》。1999年通过了《地理标志产品注册保护法案》。

（一）知识产权部门管理与执法权模糊

印度没有制定明确的知识产权部门管辖权指导原则，这使得一些部门的管理和执法权界限模糊，比如专利权和生物多样性等。另外，一些知识产权领域仍然沿用过时法案，亟需修改，比如仍在沿用的50年代制定的电影法案。另外，牵涉到技术转让、专用技术权以及标准必要专利（standard-essential patents， SEPs）许可等问题时，仍然没有必要的法律条款或适宜的法律制度用以解决相关问题。此外，印度知识产权领域商标注册及专利管理等部门还存在审核、授权等程序、标准不一的问题。

（二）商业秘密保护法律条款不明确

印度目前没有制定专门的法律规范对商业秘密和机密信息进行保护。在具体司法实践中，印度法庭通常依据衡平法和普通法救济实施商业秘密保护，而确定商业秘密的性质或范围则主要依靠各种司法判例来界定。此外，印度的合同法、版权法等现有法律也起到一定保护作用，另外，印度作为《巴黎公约》和《与贸易有关的知识产权保护协定》签约国，其中有关商业秘密的定义和保护范围也可以在印度得到适用。虽然印度法律也规定了一些补救措施，包括禁令救济，但在实际中损害赔偿是很难获得的。

（三）强制许可规定

强制许可是政府部门在未经专利所有人许可的情况下授权专利所有人以外的单位生产专利产品或公艺。专利所有人会获得酬劳但是无权否决授权或者选择被授权者，也不能自主决定使用费率。世贸组织《TRIPS》对强制许可有专门条款约定，多哈宣言允许成员国颁布强制许可并自行制定条件或标准。通常强制许可适用于“极端紧迫”或者“全国紧急状态”，印度法律对《TRIPS》有关强制许可的规定给出了自己的司法解释。印度《2005专利法》规定了专利授权后的强制许可期为3年。强制许可的理由可能是“新发明的价格不合理不可承受”，或者是“新发明未能满足公众的合理要求”，或者“新发明闲置未用”。

（四）专利侵权诉讼

在印度，专利侵权并不构成刑事犯罪，专利所有者对侵权行为只能提起民事诉讼。印度专利法规定，专利侵权类案件须在地区级以上法院起诉，但当侵权案在地区法院起诉，被告往往提出专利无效宣告请求，而根据专利法另一项规定，只有高级法院才有权审理专利无效案件。

（一）争议解决的主要制度

印度民事争议解决的主要制度包括司法制度和仲裁制度。

1.司法制度

印度法院体系庞大、三审终审、司法效率极为低下。印度的法院分为三级,依次为地方法院（区法院和乡法院）、邦高等法院、最高法院。印度现有高级法院29家,区法院近500家和几千家乡法院。与中国二审终审不同的是,印度的审级制度为三审终审制。基层法院（区法院或乡法院）审理事实、程序和法律问题,高等法院和最高法院只裁判程序和法律问题。与中国15天的严格上诉期限规定不同，印度上诉期限根据案件的不同少则一个月,多则三个月。印度不仅上诉期限长且不具统一性，而且其上诉期限延长的理由规定也过于宽泛，以简单的理由即可申请延长上诉期限。另外，联邦制政体、复杂的宗教权力体系、国家法与民间法协调不畅、层次过多的审级制度以及经济与教育发展不平衡等因素导致印度诉讼困境已成沉疴宿疾。

2.仲裁制度

  （1）仲裁类型。印度仲裁分为三种类型，即国内仲裁、国际仲裁和外国仲裁。其中，国内仲裁为无外国当事人的仲裁（值得注意的是，印度仲裁和和解法特别明确，只要当事人公司注册地在印度，即使其主要营业地在印度以外，也属于国内当事人）；国际仲裁是指仲裁地在印度，但有国外当事人的仲裁；外国仲裁是指仲裁地在印度以外的仲裁。

    （2）仲裁员的选任和资格审查。印度《1996年仲裁和调解法》（以下简称《1996年仲裁法》）的规定，当事人可以自由约定仲裁员人数（总数须为奇数）、国籍、资格以及委任程序。该法规定“首席法官或由其授权的机构或个人”在指定仲裁员之前，应当要求仲裁员作出书面披露，仲裁员的书面披露必须考虑当事人对仲裁员资格能力的约定以及可能影响仲裁员独立性或公正性的事项。《2015年仲裁法修正案》（以下简称《2015年仲裁法》）对仲裁员的委任进行了修改和补充。新法首先将上述“首席法官或由其授权的机构或个人”指定和审查仲裁员相关资格的权力转移至“最高法院或高等法院，或由上述法院授权的机构或个人”。具体而言，在国际商事仲裁案件中，印度法律规定由最高法院及其授权的机构或个人指定仲裁员和审查仲裁员资格；在其他仲裁案件中，则由高等法院及其授权的机构或个人指定仲裁员和审查仲裁员资格。

（3）仲裁程序类型。在争议解决程序及期限方面，印度仲裁法规定了简易程序、普通程序和临时措施（临时措施包括保全、暂管、扣留、临时禁令等措施）三种仲裁程序。新的仲裁及和解法裁决期限规定，仲裁裁决需在12个月之内做出。如果当事人同意延长，最多可延长6个月。当事人还可以选择，指定仲裁员后6个月内做出仲裁裁决。

（二）争议解决的主要方式

与我国相关规定相同的是，在印度无论是通过司法程序，还是仲裁程序，当事人双方均可通过和解、调解、司法判决或仲裁裁决的方式解决民事争议。不过印度在争议解决方式上也有特殊之处。

    1.人民法院。

    特别值得注意的是，印度在案件海量积压的背景下，为提高司法效率，对争议解决制度进行了新变革。印度政府充分利用1987年按照《法律机构服务法案》设立起来的“人民法庭”来提高司法效率。“人民法庭”是印度司法体系中一种替代性纠纷解决机制，每年定期在各级法院举行，主要目的是避免案件堆积如山。“人民法庭”的主要目标之一是通过调解员无偿的调解和各种努力，使纠纷双方当事人达成协议。“人民法庭”一般由省法律服务委员会或者地区法律服务委员会组织。它的成员构成一般包括在职的或已退休的法官、律师和其他社会工作者或志愿者，在程序运作中主要由在职的或退休的法官主持。

    2.商事法庭。

    为提高商事审判效率，印度经过多年酝酿，于2015年设立了商事法庭。商事法庭专门审理超过1000万卢比（约100万元人民币）以上的商事案件,且由法官独任审理。

    3.部分行政部门的司法权。

    印度一些集立法、司法、行政职权于一身的行政部门也有司法权力。例如，集立法、司法、行政职权于一身的印度证监会,在一定程度上就使与资本市场有关的案件绕过了普通法院而直接进行裁判。

（一）谨慎选择纠纷处理方式，避免诉累

中国企业投资印度，应根据客观情况在相关合同条款中，尽量列明仲裁条款，以便适用相对快捷的仲裁程序。若发生纠纷尽量走和解或人民法庭的处理方式。建议中国企业投资印度在相关合同中尽量列明争议解决方式。

（二）涉及诉讼，应做好充分准备，不能出现程序失误

印度存在部分先行判决制度以及对证据不反对即承认的制度，需要当事人注重程序并选择恰当的诉讼策略，以便减少损失或尽早脱离诉累。

（三）要充分利用临时措施，避免赢了官司输了钱

在印度当事人可向法院申请的临时保护措施包括：1.保全、临时保管或变卖仲裁协议中的标的物；2.暂管仲裁的争议标的金额；3.对仲裁案的任何财产或物件进行扣留，保存或检验，并对可能产生问题的财物采取同样措施，并且为上述目的可以授权任何人进入当事人的任何土地或房屋，授权任何人采集样本、进行为收集证据或信息所必要的检验和试验；4.临时禁令或指派破产管理人；5.其他法院认为合适和方便的临时措施。充分利用临时保护措施可最大限度的维护自身合法权益。

（一）中印双边贸易规模持续扩大

从两国贸易规模来看，2000～2010年的10年间中印双边贸易额从29亿美元上升到617亿美元，增长了20多倍。中印经济依存度也伴随着两国经济的持续增长而得以显著增强。特别是国际金融危机以来，中印经济继续保持快速增长态势，两国贸易规模持续扩大，贸易水平逐步提升，双边贸易已从商品性贸易向服务性贸易发展，进而向贸易合作和投资的高级阶段扩展。2008年双边贸易额突破500亿美元，攀升至517.8亿美元，其中中国对印度出口315亿美元，自印度进口202.8亿美元。2008年印度成为中国第十大贸易伙伴，2012年，中印贸易额为664．8亿美元，中国对印度出口476．7亿美元。2013-2014年度中印贸易额495亿美元，较2012年略有下降，占印度对外贸易总额的8.7%，中国成为印度第一大贸易国。目前根据中国海关近期公布的数据统计，2016年中印贸易额达到711.8亿美元，中国已取代美国和阿联酋，成为印度第一大贸易伙伴和第一大进口来源地，印度成为中国第七大商品出口国和第27大商品进口国。

（二）中印两国贸易不平衡加剧。

近年来，印中贸易逆差呈现出逐步扩大的趋势。2000年，印中贸易逆差额仅有2.1亿美元，2016达到476.8亿美元，年均增速达42%。就具体各项产品的贸易差额来看，2016年中国对印度有较大顺差的是机电产品、机械设备、有机化学品、肥料和钢材等，占中国对印度总出口的70%左右。而印度的制造业，绝大多数机电产品呈贸易逆差，如机械、电子、汽车、金属制品、仪器仪表、钢铁、化工等绝大多数资本密集型和技术密集型行业均为贸易逆差。2016年印度对中国有较大顺差的是棉花、铜及制品、有机化学品、建筑材料、矿物燃料，占印度对中国总出口的55%，印度在纺织、服装、羽绒制品等劳动密集型领域和医药行业，有明显优势，呈现顺差。在中国的总体经济实力和制造业竞争力明显强于印度的情况下，两国贸易竞争性日益加剧将成为一种趋势，在一定时期内双边贸易不平衡将持续不断。

（三）中印贸易摩擦不断增加

随着中印双边贸易规模的不断扩大，两国之间的贸易摩擦也逐年上升，特别是2008年金融危机爆发以后，中国成为印度贸易保护措施的主要对象，中印贸易摩擦不断增加。印度不断强化贸易救济手段（反倾销、反补贴、保障措施、进口限制等），对华贸易救济立案数不断增加，主要以反倾销为主，占比攀升。根据世贸组织反倾销统计，从2005年至2015年，印度针对中国出口企业的反倾销案例达104起，而中国对印度仅发起5起。从贸易救济调查涉案行业来看，印度对华启动的贸易调查涉及化工、医药、机电、金属制品、建材、纺织、钢铁、汽车、食品等行业；中国对印度发起的贸易调查数量少，主要集中在化工、医药和信息技术。除了对华频繁发起贸易救济下的各类调查以外，2008年下半年以来，印度还不断推出对中国出口产品前所未有的贸易歧视措施，主要包括对一些中国出口产品采取不合理的进口限制措施和重征进口税。这些歧视性贸易措施极大地妨碍了中印两国贸易的正常开展。

（四）中印双边贸易结合度较低

长期以来，中印两国的贸易对发达国家有较强的依赖性，对外贸易在世界贸易中比重相对很小。主要贸易对象是发达资本主义国家，与发展中国家贸易的比重在逐步上升，但贸易结合度仍然较低。出口依然以农产品、原材料和燃料等初级产品为主，进口以工业制成品为主，近年来工业制成品在出口总额中的比重有所提高。2008年以来，中印双边贸易虽然增长很快，但占对方贸易的比重不大，贸易密集度仍然较低，与两国经济地位相比，两国贸易关系还较为疏远，双边贸易的总量与两国的经济发展水平、两国对外贸易总体水平相比极不对称。根据双边贸易统计数据计算结果显示，近年来中印和印中贸易密集度指数均小于1，表明两国的贸易关系不是很密切，两国的贸易潜力没有充分发挥，中印贸易依然存在十分巨大的发展空间。中印作为正在崛起的发展中大国，两国贸易发展很快，但波动较大，未来发展潜力仍然很大。

（五）中印贸易互补性明显增强

中印两国同属发展中大国，两国贸易各具比较优势，双边贸易具有一定的互补性。

从两国贸易比较优势指数来看，中国对外贸易显示性比较优势指数（RCA）的数据显示，总体上，后危机时期中国化学产品、矿产品等初级产品的RCA指数都呈下降趋势，而食品、钢铁、纺织品、办公电信设备、机械及运输设备等工业制成品的RCA指数都基本呈上升趋势，说明中国在高新技术领域取得了长足进步，在两国贸易中已具备一定的竞争力，出口产品结构正由以资源密集型向技术密集型转变。如印度的铁矿、中国的焦炭分别是各自的优势产品，而经过多年的努力，印度的软件、中国的家电也各具比较优势。从2015年中印贸易结构来看，中国以出口工业制成品为主，印度以出口初级产品为主。就中国对印度出口贸易结构来看，机电、音像设备及其零件附件的出口产品在中印出口额中排名前位，其次是化学工业及其制成品。

从中印综合贸易互补指数来看，以中国为出口国计算或以印度为出口国计算，中印两国的贸易互补性指数都远远超过1，而且都呈现出相似的上升趋势。2000年到2015年平均值角度观测，以印度为出口国的综合贸易互补指数为2，而以中国为出口国的综合贸易互补指数约1.8。以上分析说明中印双边贸易存在显著的互补性，而且互补性有不断增加的趋势，但是印度出口产品与中国进口的互补性更高于中国出口产品与印度进口的互补性。中国对印度主要出口商品有钢材、肥料、电话机、医药品、农产品、化工产品、纺织品及家具等。中国自印度主要进口商品有铁矿砂、棉花、塑料、汽车零件、宝石及贵金属等。产业内贸易程度比较低说明我国与金砖国家的贸易模式更多体现在原材料、能源或者初级制造业上。中印之间的贸易互补性大于竞争性：印度的国内具有旺盛的消费需求，其消费率高达 60%以上。因此，中印之间在消费上具有互补性，印度对于弥补我国国内消费市场不足具有重要意义。

（一）中印双边投资规模

1.中国对印度的投资总量和速度

中国对印度直接投资（FDI）整体上呈快速、比较稳定的增长态势。根据中国贸易外经统计年鉴显示，从2000年4月到2015年年底的累计投资额为12.4亿美元，占印度FDI累计总量的0.47%。2005年以前中国对印度直接投资规模微不足道，2005年流量仅0.0135亿美元，直到2013年中国对印度的直接投资总量才突破了1亿美元，达到1.5186美元。自2014年中印两国高层频繁互动以来，印度已经成为许多中国企业走出国门的热门投资地。2015年，中国对印度的直接投资（不包括再投资）猛增至8.7亿美元左右，是2014年的6倍以上。而2015年一年的投资额是过去15年累计投资额的2倍。有关数据显示，2016年，中国对印度投资高达10.63亿美元，是2015年的6倍多。截至2016年底，中国对印度直接投资额累计超过48亿美元，而在2014年前，这一存量仅为24亿美元左右，印度已然成为中国对主要经济体投资增速最快的国家。虽然中国对印度的直接投资迅速增长，但是所占比重仅为2%多一点。不过，印度KR乔克塞证券会长迪万・乔克塞表示“虽然中国对印度的积极投资才刚刚开始，投资对象已经涵盖众多领域。估计资本流入的趋势不会发生改变。”在中国的各大企业相继公布大规模投资计划的背景下，中国对印度的投资比例很可能出现提高。

2. 印度对中国的投资总量和速度

印度对中国的直接投资起步较晚，直到20世纪90年代初，在国际国内环境的影响和压力下，印度才开始对中国进行直接投资，投资规模小，波动性大，但总体呈上升趋势。根据《中国商务年鉴》和《中国贸易外经统计年鉴》相关数据显示：1993年印度对中国直接投资金额达0.0411亿美元；2000年一跃上升到1.193亿美元。从2005年开始印度对中国投资力度增大，2006年印度对中国投资增幅高达144.81%，2008年的增幅更是高达158.67%。在国际金融危机的冲击下，2009年印度对中国的投资快速下降为0.552亿美元，降幅达37.31%，2010、2011年继续下滑。目前，印度对中国投资保持良好的发展势头。

（二）中印双边投资的行业分布

1.中国对印度投资的行业分布情况

中印双边投资起步较晚，直到上世纪90年代末期，中国企业才大举进军印度市场。从进入的产业分布来看，2000年4月到2015年年底统计数据显示，中国对印度的直接投资80%集中在第二产业（制造业和建筑业），第三产业（商业服务业、科学研究和技术服务业、信息传输及软件信息技术服务业、金融业等）约20%，农业比重不足1%。从行业占比来看，汽车及汽车配件在印度FDI总量占比中高达60%，其次是冶金业14%、电气设备4%、工业机械4%、电力（能源及新能源）3%等。中国对印度直接投资的主要行业概况如下：

（1）钢铁行业

1991年印度经济自由化改革伊始，中钢集团的前身中国冶金进出口总公司就在印度设立了一个办事机构。中钢是最早在印度开展商务活动的企业之一。

2004年，中钢集团在新德里设立办事处；2005年设立海外公司。2008年，中钢与印度钢铁公司签订球团厂工程项目协议，投资额高达2200万美元。2008年，五矿集团在印度成立新印度钢铁有限公司，这是中国企业首次投资印度钢铁业，也是中国钢铁业首次涉足印度市场。另外，宝钢集团 、武钢集团。西姆五矿集团（民营企业）等大型企业在2007年开始在印度开展投资和商务活动。

（2）家电业和电信业

1999年开始，中国企业陆续进入印度家电业和电信业。1999年4月康佳在印度设立合资公司康佳（印度）公司，康佳是最早在印度设厂的中国家电企业，其他早期家电企业还有波导、TCL、长虹、海尔。目前，海尔或许是在印度影响力最大的中国品牌，拥有6500多个网点，被当地媒体评价为最具发展潜力的中国企业。同年，中国最大的电信设备制造商华为开始进入印度市场，华为是最早开拓印度市场的中国电信设备制造商。此后，中兴通讯、波导、科健等企业也相继迈入印度市场。

（3）基建行业

印度基础设施发展滞后，这为中国工程与基础设施建设产业进入印度提供了良好机会。2003年，三一重工进入印度工程机械市场，2007年就斥资6000万美元在印度建立了研发基地，2009年建成了三一重工印度产业园并投入使用，这也是其建立的首个海外工厂。其他早期进军印度基建行业的还有中国建工、东方电气、葛洲坝、西姆五矿等。目前，中国城建、中国水电建设集团工程有限公司、中国机械进出口有限公司、中铁十八局、中铁十四局等在印度基建行业等也有一定的进展。

2.印度对中国投资的行业分布情况

20世纪90年代末，印度企业开始相继进入中国。从进入的产业分布来看， 2000年至2015年印度对中国投资第行业以第三产业（商务服务业、信息传输、软件和信息技术服务业等）为核心，比重高达60%-70%，其次是第二产业（制造业、建筑业）占比约40%。中国对印度投资的主要行业概况如下：

信息技术业

从上世纪90年代以来，印度几家大型信息技术企业相继进入中国。印度最大的计算机培训机构印度国家信息技术学院（NIIT）于1998年进入中国，已经在中国设立了100多个培训中心。Aptech信息技术公司于2000年在北京建立了合资企业。2002年，萨迪亚姆、信息系统公司（Infosys）以及塔塔咨询服务公司（TCS）进入上海开展业务。

制药业

早在1990年，印度南新制药公司率先进驻中国，1993年广州南新制药有限公司成立，1995年正式投产开始商业运营。印度最大的制药企业之一兰巴辛公司则早在1993年就在中国广东建立合营企业。

制造业

2006年一汽巴勒特锻造长春有限公司成立。该企业由中印两国锻造行业龙头企业印度巴勒特锻造公司和一汽锻造有限公司合作设立，该项目的成功合作，对中印双边经贸合作具有划时代的意义。

（三）中印双边投资的区位选择趋向集聚

中印相互投资前期，中印企业往往根据自然资源禀赋、基础设施条件、政策规制等要素进行海外战略区位选择，投资区域比较分散，近几年，随着中印投资规模持续扩大和产业资本要素在空间范围内集聚，中印企业对外投资在一定区位内日趋集中。从中国企业在印度投资的区位看，印度28个邦和7个联邦辖区中，投资集聚区域主要有：马哈拉斯特拉邦、新德里、奥里萨邦、哈里亚纳邦、西孟加拉邦和卡纳塔克邦等。而且随着中国工业园区在印度落地开花，我国中小微企业也有更多机会借力“一带一路”平台抱团“走进印度”，集聚于工业园区，不仅可以通过国际生产合作形成高端产业园区，还有助于降低中国企业“走出去”的各种风险。从印度企业在中国投资的区位看，投资集聚区域主要在中国北上广和沿海地区，近年来，随着我国新一轮西部大开发和“一带一路”推进，入驻中国的印度企业逐步向中西部转移。下面分别对中印双边投资的区位选择进行概述。

1.中国对印度投资的区位选择

中国对印度投资区位比较集中，在印度28个邦和7个联邦辖区中，中国投资印度的主要地区（详见表1）有：马哈拉斯特拉邦、新德里、奥里萨邦、哈里亚纳邦、西孟加拉邦和卡纳塔克邦。

马哈拉斯特拉邦

马哈拉斯特拉邦位于印度西部，首府孟买是中国对印度投资最多的地区，是印度最大城市和最大海港，是印度重要的商业和金融中心，也是亚洲重要的贸易中心，拥有良好的贸易投资环境。2002年以来，中国企业陆续到孟买寻求广阔市场。2006年三一重工与马哈拉斯特拉邦工业发展公司在孟买签订投资备忘录，在印度投资6000万美元建设工程机械基地。2007年武钢集团投资150万美元在孟买成立武钢印度贸易有限公司，涉及钢铁产品销售和矿石等费钢材业务。此外，TCL在孟买设立了印度总部，中兴通讯也在孟买设有代表处。

新德里

新德里是印度首都，是全国政治、经济和文化中心，也是北方最大的商业中心。新德里特有的优势吸引了许多中国企业进驻。2005年中钢集团在新德里设立了中资国有独资公司。同年，中国攀枝花光华集团与印度ARAPL集团达成协议，在新德里建立“中国商品城”，项目总金额高达11.6亿美元。

奥里萨邦

奥里萨邦位于印度东北部，自然资源丰富，是森林和矿物之库，主要有铁、锰、铬、石墨、煤和石灰石等。其中铁矿砂资源极其丰富，铁矿石产量多、品质高，占印度储量的1/4以上。2007年，印度钢铁公司、宝钢集团、荷兰公司（持股分别为51%、35%和14%）合资在 奥里萨邦投资6500万美元建成年产量10万吨的镍铁厂。

哈里亚纳邦

哈里亚纳邦是印度吸引外资最多的地区之一，地理位置优越，交通便利，还制定了宽松的投资政策，建立了近40个得到中央政府批准的经济特区。 2005年中兴通讯作为首家在印度建立的独资通讯设备的中国企业，在哈里亚南邦建立了占地面积约4000平方米的工厂。2016年1月备受关注的是中国商业房地产商大连万达集团宣布将一手承建印度北部哈里亚纳邦的工业区。预计事业费高达100亿美元，该工业区将成为印度国内最大规模的工业区。

西孟加拉邦

西孟加拉邦的矿产储藏丰富，电力供给充裕，是印度少数电力过剩邦之一。印度工业最发达的邦之一，是印度最大的皮革成品产地。首府加尔各答是东部最大的工商业城市和主要港口，交通便利，并有信息及电子产业、软件园区、珠宝经济特区等。东方电气作为中国进入印度市场的电力制造企业，于2008年在加尔各答成立东方电气印度有限公司。同年，中钢印度公司在印度西孟加拉邦投资1.5亿人民币兴建轧锟厂。

卡纳塔克邦

卡纳塔克邦是印度咨询工业重地，首都班加罗尔享有“印度硅谷”的美誉。该邦自然资源丰富，金矿在印度首屈一指。早在2000年华为研发中心在班加罗尔建立，2011年华为开设班加罗尔全球网络运营中心，2015年华为获准在印度建生产工厂。2008年，五矿集团同印度合资在卡纳塔克邦成立了“新印度钢铁有限公司”这是中国企业投资印度钢铁业的第一个项目。

表1：中国对印度投资的主要区位选择概况

资料来源：马塾君《中国对印度直接投资研究》，中国财政经济出版社，第187-189页；相关公司重大投资项目官网信息等资料整理。

2.印度对中投资的区位选择

印度对中国投资的区位选择以东部沿海和厂江三角洲地区为核心，西南边界地区、中部地区和东北部地区为重要补充的投资区位分布图。根据商务部网站外商投资企业网上联合年检的印度投资企业数据统计，截至2011年，印度对中国投资的企业共有330家，东部地区就有290家，占比88%，西部地区印企16家，占5%，中部地区15家，占5%，东北部地区有9家，占2%。具体情况如下：

（1）中国东部地区

1993年首家中印合资企业-广州南新制药有限公司在广东成立。同年兰巴辛公司也选址广东投资建厂。2002年塔塔、印孚瑟斯技术有限公司（Infosys）安复仕（Mphasis）纷纷入驻上海。2003年开始萨蒂扬（Satyam）在上海、大连和广州设立研发中心，在北京、香港和台湾设立销售处，在2007年启动在南京的全球解决方案中心。2004年维不落（Wipro）相继在上海、北京建立分公司。2012年印度国家信息技术学院与海南省打造了中印IT技术园区。

中国中西部地区、东北部地区

2009年，印度企业对四川成都发展看好，不仅印度塔塔集团与四川国腾集团在成都建立国腾-CMC培训中心。维不落（Wipro）在成都成立全球交付中心。2006年印度巴勒特锻造有限公司和一汽锻造有限公司在吉林长春成立一汽巴特锻造长春有限公司。

   （一）中印双边贸易投资合作机制

1.《中印双边投资促进和保护协定》，中印首个投资保护协定。2006年11月签署并于2007年8月正式生效。该协定为鼓励和促进两国间更大规模的投资提供了制度和法律基础。

2. 《中印构建更加紧密的发展伙伴关系的联合声明》。2014年9月习近平主席访问印度期间与印度签署，双方同意采取必要措施消除双边贸易和投资障碍，相互提供更多市场准入便利，支持两国有关地方加强贸易投资往来。期间，中印签署了《经贸合作五年发展规划》，为全面深化和平衡中印经济关系制定了路线图，该规划中指定了中印现有和潜在互补性领域，包括印度药品、印度信息技术服务、旅游、纺织和农产品。双方决心共同采取措施缓解双边贸易不平衡问题，实现双边贸易可持续发展，包括进一步加强药品监管（含注册）合作，加快对中印互输农产品的检验检疫磋商，加强印度信息技术企业与中国七叶胆联系，促进旅游、电影、医疗保健、信息技术和物流等服务产业贸易。此外，《声明》还包括加强两国金融监管部门和金融企业间的合作等。

3. 中印现存经贸合作对话机制包括中印经贸联合小组会议、中印战略经济对话等。

  （二）中印在多边舞台上参与的贸易投资合作机制

    1.中印加入世界贸易组织（WTO）

世界贸易组织是当代最重要的国际经济组织之一，以建立一个完整的，包括货物、服务和与贸易有关的投资及知识产权等内容的多边贸易体系为目标。1995年，印度加入世界贸易组织，2001年中国加入世贸组织，近年来，中印作为世界重要经济体，在全球贸易投资新规则制定中扮演着越来越重要的角色。

   2.20国集团（G20）峰会

20国集团是一个国际经济合作论坛，属于布雷顿森林体系框架内非正式对话机制，旨在推动已工业化的发达国家和新兴市场国家之间就实质性问题进行开放及有建设的讨论和研究，以寻求合作并促进国际金融稳定和经济持续增长。中印作为具有代表性的发展中国家，是20国集团重要成员国。至今召开了十一次20国集团峰会，在促进国际金融体系改革等方面发挥了重要作用。

   3.金砖国家合作机制

2009年，中国、印度、巴西、俄罗斯“金砖四国”领导人首次会晤并发表《联合声明》，2011年“金砖四国”第三次峰会，南非应邀加入首次出席会议，之后“金砖五国”轮流坐庄举办首脑峰会，峰会形成制度化，表明金砖国家合作机制逐步形成并日趋完善。金砖国家合作机制为中印贸易投资合作提供了信息交流平台和制度保障。

   4.中印参与东南亚国家联盟（ASEAN）合作

   1995年印度与东盟建立全面对话伙伴关系，2001年印度与东盟举行“10+1”峰会，2002年印度-东盟首次领导人首脑会议召开，确立了年度峰会运行机制，历年峰会为印度-东盟经贸深入合作提供了平台。1997年东盟与中日韩（9+3）领导人会议首次召开，2000年东盟与中日韩（10+3）领导人会议机制正式形成，2010年中国-东盟自由贸易区正式成立，有利于推进中国与东亚各国各地区实现贸易投资自由化。

    5.中印参与的多边金融机构

 （1）亚洲基础设施投资银行（AIIB）。2014年，包括中国、印度等在内的21个创始成员国在北京签署《筹建亚投行备忘录》，2015年亚洲基础设施投资银行正式成立，法定资本为1000亿美元。

 （2）金砖国家开发银行。2014年，金砖国家开发银行成立，总部设在上海，初始核定资本为1000亿美元。

 （3）上合组织开发银行。2017年6月，印度正式成为上合组织成员国，将会是上合组织开发银行参与国。

（一）“印度制造”计划的提出

“印度制造”是2014年印度总理莫迪上任不久顺应时势推出的经济革新行动计划，旨在推动印度成为全球设计和制造中心。莫迪上台时值印度经济增长率跌至10年来的低谷，经济形势十分严峻。“印度制造”计划的隆重推出为阴霾中的印度经济点燃了希望，该计划推出的一系列改革措施和承诺大大增强了印度对外资的吸引力，使得印度在2015年迅速拔得头筹，荣登全球“绿地项目资本投资”排行榜首，首次超过中国成为全球资本投资头号目的地。2015年印度的经济增速也同时首次超越中国，尽管不少专业分析认为这很大程度上归因于印度调整了GDP计算方法以及基准年份，但不容置疑的是印度正力图以振兴制造业为基石，带动印度经济腾飞。为推动“印度制造”计划，更好吸引外资，印度政府2014年9月特别设立了中央投资促进办公室（IFC，）协助投资者完成投资准备工作并提供后续支持。该计划主管部门还特别针对日韩投资者分别在2014年、2016年设立了专门团队，提供快速通道服务。另外，该计划还着力打造六大工业走廊，并推动沿线工业城市的发展。

（二）“印度制造”计划中的投资新政

“印度制造”作为一个宏大的经济革新计划，针对外商直接投资出台了一系列刺激政策，其中包括：

1.开放了大部分传统上严格限制外资的行业领域，比如：国防、建筑开发、退休金、电台、制药和民航等；

2.对大部分领域放开或提高了对外商直接投资比例限额的规定；除少数领域要求外商投资必须以合资形式外，大部分行业允许外商独资投资；

3.除了少数保留部门，允许外商直接投资通过自动路径无需审批在汽车、食品加工、建筑开发等行业进行100%股权直接投资；

4.印度制造业目前占经济的比重约为17%，“印度制造”计划到2020年将其提升至25%，为此，中央政府和各邦政府各自对一些产业提出了刺激计划或者补贴政策以促进制造业的发展；

5.印度联邦预算提升了基础设施预算资金，大力提升印度基础设施，同时制定了多个基础设施计划项目，包括：（1）萨嘎玛拉项目（Sagarmala Project），该项目计划投资100亿美元，内容是港口现代化、设立沿海经济区、建设新港口和渔港；（2）智慧城市计划（Smart Cities Mission），计划投资150亿美元，目标是为大城市建设100座智慧卫星城、使现有城市现代化；（3）城市重塑计划（Amrut），投资76.9亿美元，重塑城市面貌，使城市更宜居和更具包容性；（4）公路建设计划（Roads & Highways），投资120亿美元，建设7000公立国家高速公路；（5）铁路建设计划，投资123亿美元，建设货运通道，减轻现有运输网络负荷。

（三）“印度制造”计划重点发展的行业

“印度制造”计划重点发展25个产业，分别是：汽车、汽车零部件、航空、生物技术、化学、建筑、国防生产、电气设备、电子系统、食品加工、信息技术与业务流程管理、皮革、媒体与广告、采矿、石油天然气、制药、港口船舶、铁路、可再生能源、公路交通、航天、纺织服装、热能、旅游与酒店餐饮、健康产业。

（一）印度商工部

作为WTO成员国，印度对外贸易的管理实行全国统一主管部门、统一政策，对外贸易经营权实行登记制。印度国家贸易主管部门是印度商工部（Ministry of Commerce and Industry），该部下设商业部和工业部两大部门。商业部主管对外贸易事务，负责制定进出口贸易政策、处理多边和双边贸易关系、国营贸易、出口促进措施、出口导向产业及商品发展与规划等事务。工业部负责制定和执行符合国家发展需求目标的产业政策与战略、监管产业和技术发展事务等。

另外，印度有专门的出口促进机构，以扩大印度产品在世界上的份额。印度出口商联合组织（Federation of Indian Exporters Organization）负责为企业产品出口提供服务。

1.印度商业部

印度商业部负责制定对外贸易政策，包括各项鼓励措施，指导外贸企业按照国家的法律、法规和规划开展经营活动。商业部下设8个司，分别为行政综合司、财政司、经济司、贸易政策司、外贸地区司、出口产品司、出口产业司和出口服务司。同时商业部设有14种具有政府性质的委员会、研究机构和与外贸有关的商会，分别负有专门的职责。其中一些机构负责外贸企业的人员培训，为企业提供信息服务，比如印度出口协会（FIEO）专门为外贸出口企业服务。商业部还有5个附属法定专业委员会，分别负责茶叶、橡胶、咖啡、烟草和香料的生产、发展和出口。

2.印度工业部

工业部负责制定和执行符合国家发展需求目标的产业政策与战略，监管产业和技术发展事务，促进和审批外国直接投资和引进外国技术，制定知识产权政策等。

（二）印度储备银行

印度储备银行（央行）负责金融体系监管、外汇管制和发行货币。印度财政部下属的中央货物税和关税委员会负责关税制定、关税征收、海关监管和打击走私。

（一）贸易法律体系

印度的基本贸易法为《1992年外贸（发展与管理）法案》（the Foreign Trade  （Development and Regulation） Act， 1992 （22 of  1992）），相关法规还有《1993年外贸（管理）规则》（the Foreign Trade  （Development and Regulation） Act， 1992 （22 of 1992）），以及基于《1992年外贸（发展与管理）法案》形成的《2010年外贸（发展与管理）修订法案》和《2015-20对外贸易政策》。

与贸易有关的主要法律印度海关及关税管理方面的法规主要有《1962年海关法》和《1975年海关关税法》。《1962年海关法》是印度管理进出口关税及规范关税估价标准的主要法案之一。《1975年海关关税法》详细规定了海关关税的分类以及具体的征税办法，包括进口商品和出口商品的分类和适用税率。《1997年海关关税（保障措施的确认和评估）规则》以及《2002年海关关税（过渡期产品特别保障税）规则》对保障措施的程序方面做出了规定。《1975年海关关税法案》的第9、9A节和9B节，以及《1995年关税（对倾销商品及其倾销幅度的证明、计算及损害的确定）规则》构成反倾销调查和征收反倾销税的法律基础。

根据《1992年外贸（发展与管理）法案》基本贸易法，印度制定了《2015 - 20对外贸易政策》（FTP），提出了贸易便利化等举措。

为了促进对外贸易发展，印度先后采取了一些贸易便利化政策，主要包括:

（1）政策推动。印度内阁于2016年2月17日批准了WTO组织的贸易便利化协定（TFA）。为了降低交易成本和时间，增强印度的出口竞争力，印度政府优先采取贸易便利化政策。FTP的各种规定和政府采取贸易便利化措施，旨在强化进出口贸易利益相关方的利益，同时成立外贸部总理事局（DGFT），作为出口和进口服务商，向各种出口委员会以及工商机关进行咨询，通过培训和方案推广，DGFT为出口企业提供指导，以促进国际贸易发展。

（2）推动出口发展。为了推动出口发展，印度提出了“超目标（targetplus）”计划，根据出口增长量出口商可以获得不同数额的免税信贷。同时建立了服务出口促进委员会和自由贸易及仓库区（FTWZ），以促进印度服务出口，加强贸易相关基础设施建设，为商品及服务进出口提供便利。

（3）简化程序。在简化程序方面，印度外贸部总理事局采取了一系列措施。所有出口商品及服务都免除服务税；权力逐渐下放至经济区及区域范围；强制性减少进出口所需文件；在线填写申请；实施电子数据交换（EDI）；与社区伙伴进行信息交换；实施电子政务举措；减少延迟申请出口退税的清单（EGM）；国外服务的服务税减免等

（4）取消进口限制。印度逐步取消二手资本品进口限制，继续进行关税减让。如政府在2007一2008年预算中，将最高关税由12.5%降为10%。2008一2009年的预算进一步降低一些项目的关税。

（二）印度货物进出口管理制度

1.进口与国内法律的合规性

《2015 - 20对外贸易政策》规定，印度国内法律/规则/命令/法规/技术规范/环境/健康安全适用于国内生产的商品应当比照进口规范，除非特别豁免，而出口产品生产使用/消耗货物可以不遵循国内标准和质量规格。

2. 限制货物/服务的进出口

2002年印度的印度《五年进出口政策》中明确了“限制贸易规则”，保障人类和动植物的生命安全和生理健康；保证专利权、商标权、版权不受侵害，并防止欺诈行为；防止利用在监犯人作为非法劳动力；保护国有的珍贵艺术文物、历史文物、考古文物；保留稀有资源和自然资源；禁止有关核原料或自生资源的贸易，以及禁止有关武器、军火物资及战争物资的贸易。在某些特殊情况下限制贸易的商品在进出口时，必须按照发放的许可证/证明书/批准书或公告中的规定进行。

《2015- 20对外贸易的政策》规定，限制出口或进口的任何商品或服务只要符合授权、许可或公告的相关规定，均可进行进出口。而特殊化学品、生物、材料、设备和技术（scomet）的出口应符合以下特别条款：（1）符合1992 外贸（D&R） 修订法案第4章A条；（2）符合进出口商品HS编码分类序列号附录表3和表A的4和5列条款等。

3.鼓励出口

《2015 - 20对外贸易的政策》（FTP）规定，除了国际贸易商品（HS）或FTP任何其他规定外，印度一般商品出口不受限制。电子硬件技术园（ehtps）、技术园区（stps）和生物科技园（btps）经济区所有商品和服务的出口均免征服务税，样品和免费货物的出口按手册的第2.66款的规定执行。在许可证有效期内，价值不超过50万卢比的可食用物品可以作为礼品出口，而国际贸易商品（HS）中规定限制出口的产品没有授权则不能作为礼品出口。

同时，《2015 - 20对外贸易的政策》（FTP）提出了印度的出口计划（MEIS），该计划旨在弥补印度基础设施短板，削减印度商品出口的相关成本，尤其是挖掘就业潜力，增强印度出口竞争力。FTP制定了资本货物（EPC）出口促进方案（EPCG），旨在促进资本货物进口，提供优质的商品和服务，以提高印度的出口竞争力。

4.许可证制度

印度《1992年对外贸易法》规定署长或由他授权的官员审查，发放、更换或拒绝发放进口或出口规定的某类或某几类货物的许可证。发放或更换的许可证应具备规定的格式；在许可证中指定期限内有效；以许可证中具体说明的条款、条件及限制条款为准。印度及《1993年涉外贸易（规定）细则》对《1992年对外贸易法》中规定的许可证制度进行了细化，对许可证的条件作出详细规定。印度针对许可证制度的相关规定十分具体，具有极强的可操作性。

（三）印度对外贸易促进规则

1.印度出口退税/免税制度

为了鼓励出口，印度实施了退税计划，出口后退还用于出口生产而进口的原辅料的已征关税。给贸易出口商或生产出口商发放退税证书，用于进口为生产出口所需的原辅料。持退税证书可免基本关税和特别附加税（一般税率4%），但必须缴纳相当于进口时与国内货物税等值的附加关税，退税最低增值率为33%。发放特别证书则是为了消除因生产出口产品而进口原辅料缴纳关税所产生的影响。特别证书规定，出口商可申请出口FOB价值一定比例的可自由兑换外币贷款，持有特别证书的出口商可选择是否支付附加关税。同时，印度提出了免税计划，对进口生产出口产品所需进口原辅料进行免税， 进口生产出口产品所消耗的燃料、原油、能源、催化剂等，并发放预先许可证。

同时，《2015 - 20对外贸易政策》（FTP）提出了免税计划，包括预授权（AA）（其中包括预先授权的年度要求）、免税进口许可（DIFA）；退税方案（DBK）。

2.贸易促进组织

为了促进对外贸易，印度成立了出口促进委员会，旨在促进和发展国家的出口贸易。每个出口促进委员会负责某些特定群体产品、工程和服务的出口促进工作。主要包括服装出口促进委员会、棉纺织品出口促进委员会、手工艺品出口促进委员会、腰果出口促进委员会、珠宝出口促进委员会等19个出口促进委员会。各出口促进委员会均负有相应职责。

（四）印度贸易救济立法

1.基本概况

印度根据 GATT/ WTO反倾销、反补贴和保障措施的规则 ，制定了一套较为完善的反倾销和反补贴国内法。其基本内容 （实体规则和程序规则 ）与WTO《反倾销协议》和《初贴与反补贴措施协议》的有关规定是一致的。

印度补贴与反补贴的法律渊源主要有印度《1995年海关关税（修正）法》和《1995年（关于对补贴产品的反补贴税之界定、估算和征收及损害之确定的）关税规则》，其措施实施机构是印度商工部和印度财税部，前者负责调查，后者负责执行。同时印度《海关法》中也作出了有关反倾销、反补贴和保障措施的规定。在印度，双反调查要由国内产业提起调查请求或印度商工部依据职权主动调查，负责反倾销、反补贴调查，并做出初裁和终裁，印度商工部接到调查请求后会决定是否立案，如果立案6个月内作出调查结论，财政部在依据调查结论决定是否征税。反倾销税和反补贴税的有效期均不得超过5年，但经期终复审可以再延长若干年。对于DGAD的裁定或财政部的征税决定不服的，可以向“海关、消费税和服务税上诉法庭”上诉，仍不服的可以向印度高等法院上诉。印度反倾销的标准和WTO规则一致，低于正常价值的就认为是倾销，市场经济国家的正常价值就是其国内价格，非市场经济是印度商工部根据合理依据构建正常价值。反补贴的标准和方式为国际通行规则。具体程序有：① 正式立案；② 资料查询；③ 提交问卷和抗辩意见；④ 初步裁决；⑤ 听证会；⑥ 最终裁决；⑦ 反倾销税的征收；⑧ 行政复议；⑨ 司法审查。

2.反倾销措施

印度《1975年关税法》是征收各种进口税最基本的法律。《1995年关税法（修正案）》对反倾销法和反补贴法进行了修正。1975年海关法授权中央政府制定实施细则，细则中包括倾销商品分类规则；进口价格、正常价值及倾销幅度的确定方法，以及倾销税款的评估与征收。为了行使《1975年关税法》第9条第7款和第9B条第2款赋予的权力，取代《1985年海关关税（对补贴产品的识别、评估及征收关税和附加关税及损害的确定）规则》，中央政府又制定了《1995年海关关税（对补贴产品的识别、评估及征收反补贴税和损害的确定）规则》。1999年和2001年两次修订了《1995年海关关税（对倾销产品识别、评估及征收反倾销税和损害确定）规则》；2006年修订了《1995年海关关税（对补贴产品的识别、评估及征收反补贴税和损害的确定）规则》。

印度有关保障措施的法律法规包括《1997年财政法案》、《1975年关税法》，以及《1997年海关关税（保障措施税的确认和评估）规则》。《1997年财政法案》第五章“间接税”包含了《1975年关税法》经修订后加入的8B部分，该部分是实施保障措施关税的条款，概括规定了印度中央政府经过调查后，确定产品进入印度的进口数量增加，并对国内产业造成严重损害或严重损害威胁，可以以官方公报公告的形式，对该产品实施保障措施税；8B部分还概括地对临时保障措施税以及保障措施的一些基本概念进行了规定，包括“国内产业”、“严重损害”和“严重损害威胁”等。印度规定，正常价值是指涉案产品在出口国（地区）市场，在正常贸易条件下销售的可比价格。如果不能通过国内市场的销售价格来确定正常价值，可以用以下两种方法计算正常价值:出口国（地区）向一个适当的第三国出口同类产品有代表性的可比价格；或者结构价格，即出口国（地区）的生产成本加上合理的销售费用、管理成本和合理的利润。因此，反倾销主管当局在出口商提供的销售及管理成本的基础上推算出正常价值。

印度规定，在认定损害的涉案产品对印度国内产业造成了实质性损害或实质性损害威胁或对印度国内产业的建立产生实质性阻碍的同时，应认定损害与倾销的因果关系，并考虑到所有相关因素，包括涉案产品的进口数量、对国内同类产品价格的影响，对国内生产商的影响。此外，还需要考虑任何除了涉案产品以外对国内产业造成损害的因素，包括但不限于下列因素:未以倾销价格销售的进口产品的数量和价格；需求萎缩；消费结构发生变化；出口状况与国内产业的生产效率；国外与国内生产者的竞争情况；科技发展。对于损害的确定，印度规定:如果是从特殊国家（地区）进口的涉案产品，应当给出涉案产品对印度国内产业造成了实质性损害或实质性损害威胁或对印度国内产业的建立产生实质性阻碍的调查结果。

3.反补贴措施

反补贴是WTO允许使用的贸易救济措施之一，被WTO成员方普遍重视和采用，其具有双重性质：一方面，它是维护国际贸易正常秩序的工具；另一方面，它也可能成为贸易保护主义的武器。

（1）印度反补贴法律。印度并没有单独的反补贴法律，相关的规定大多都与反倾销的规定交织在一起，如1975年的海关法案中第9部分的9A条款和9B条款以及1995年的关税法案修正案、关税条例都是同时对反倾销和反补贴做出了程序上的规定。1998年4月印度商务部成立了反倾销及征税理事会，该理事会全面负责印度的反倾销和反补贴的调查工作。印度的反补贴调查采取的是二级二审的司法体系，反倾销及征税理事会可以向上诉法庭提起反补贴诉讼，并可向高级法院提起上诉的请求。2001年8月印度又成立了一个由反倾销理事会会长负责的委员会，来监督诉讼过程中适用的法律和采取的程序是否适当、理事会使用的法律条例和上诉法庭使用的法律条例是否保持一致等相关事项。

（2）相关规定。印度规定，印度反补贴规则的执行当局必须承担以下职责:调查被指控接受补贴的进口产品是否存在补贴；识别应征收反补贴税的商品；将其调查结果呈交中央政府，包括受调查产品的补贴性质和金额以及从优惠国进口的产品对印度工业造成的损害或损害威胁，或对幼稚产业的建立产生实质性阻碍。此外，印度反补贴规则的执行当局对反补贴税提出建议，使反补贴税定在一个合理的程度上以足以消除对国内产业造成的损害及建议征税开始的日期；进行复审是否有必要继续征收反补贴税。

（五）质量投诉和贸易争端

为了解决质量投诉或贸易争端，建立良好的国家商业环境，印度正在积极制定相应机制来解决贸易投诉和纠纷。

1.质量投诉范围

（1）来自外国买家的关于印度出口商提供的产品质量差的投诉。

（2）进口商对外国供应商提供产品质量方面的投诉。

（3）不道德的商业贸易投诉，主要为：订单确认后货物的不供应/部分供应；供应除约定以外的其他商品；不付款；不遵守交货计划等。

2.进口商/出口商的义务

（1）根据印度《1993年外贸（监管）规则》，对于任何进出口，货物所有者都应当持有进入票据或装箱单或其他海关法规定的文件。按照出口合同的条款，买方或收货人在提取货物时，应当持有证明此类文件如报关单或装箱单真实附加文件，违反这一规定的出口商将接受刑事诉讼。

（2）某些指定的出口商品在出口之前必须已经经过强制的质量监控和装运前检验，根据《出口（质量控制和检验）法》，某些出口商若不遵循标准或该法案的规定，就要接受刑事诉讼。

3. 相关规定

根据《1992年外贸（发展与管理）法案》以及《1993年外贸（管理）规则》对于进出口商可以采取以下措施：

（1）该法案第8条款授权外贸部总理事局或者其附属人员，根据给出的原因暂停或取消该进口商出口代码号。

（2）该法案第9（2）条款授权外贸部总理事局或者其附属人员，根据该法案拒绝授予或更新执照、证书、凭证，或其他任何金融工具或者财政补贴。

（3）该法案第9（4）条款授权外贸部总理事局或者其附属人员，根据该法案暂停或取消任何执照、证书、凭证，或其他任何金融工具或者财政补贴。

4.处理投诉/纠纷的机制

（1）质量投诉和贸易争端委员会（CQCTD）。为了处理与日俱增的质量投诉和贸易投诉，成立了“质量投诉和贸易争端委员会（CQCTD）”，由对外贸部总理事局（DGFT）的RA名下的22家办事处组成。

（2）CQCTD的职能.该委员会负责问询和调查所有与质量有关的投诉和RAS各自管辖下的其他与贸易有关的投诉。它将采取及时有效的措施去纠正和解决进口商、出口商和海外申诉买家的问题。如果需要，委员会（CQCTD）可以采取出口促进的协助议会/FIEO/或任何其他被认为是适当的解决这些纠纷的机构。

（一）组织货源的法律风险

1.主要表现

组织货源的法律风险主要体现在：货物质量、规格与订单要求不符，货物数量再增减不符合信用证要求，工厂不能交货或者逾期交货，外商向工厂订货并支付定金后又取消订单等四个方面。

2.应对措施

（1）增强合同观念，质量标准和质量要求等都必须在合同中作出明确的约定，包括对出现纠纷后是否采取仲裁的争议解决方法，也应在合同中明确。

（2）选择合理的货款结算方式，尽可能采取信用证的结算方式，但要提防信用证中的“陷阱条款”，防止不可撤销信用证成为变相的可撤销信用证。如果一定要做信用证以外的结算方式，应当要求外商预付部分贷款，在交单时全部付清。

（二）货物运输的法律风险

1.主要表现

货物运输的法律风险主要体现在：货代风险，不良承运人带来的风险，运单缺陷带来的风险，“无赖国家”的“强盗法律”风险等四个方面。印度法律允许出口商在进口商不付款、不提货，或因质量问题引起争议的情况下将货物退运。出口商需凭原进口商提供的放弃货物证明、有关提货凭证及出口商要求退货函电委托船代理在付清港口仓储费、代理费等合理费用后办理退运手续。如果进口商不愿给出口商出具不要货的证明文件，出口商可凭进口商拒绝付款或提货的函电或由银行或船代理提供的进口商不付款赎单的函电、有关提货凭证及卖方要求将货物回运的函电委托船代理直接向印度有关港口海关提出退运要求，并办理有关手续。如果货物被进口商从海关提出，因质量问题需要退货的，进口商已交付的进口关税可以退还80%-90%。

2.应对措施

（1）谨慎选择货代和承运人，外商指定的要尽量婉拒。

（2）交易方式应卖方办理运输和保险，不要让买方办理；谨慎选择货运单据，空运单、海运单和记名提单都不是货权凭证，买方凭身份证明就能提货。

（3）多用信用证结算，并严格单证相符。

（三）货款结算的法律风险

1.主要表现

中国企业付款方式普遍采用高风险方式，而非即期信用证方式。中国企业往往在收到印度商人支付部分定金后便把货物发往印度港口（有的中国企业甚至收到货款10%的订金后就发货）。由于国际市场不断变化，印度进口政策也时有调整，一些印度进口商，特别是一些中小公司随时有可能以各种借口不履约。由于货物抵达印度港口后进口商掌握着主动权，一些不法进口商在货到后往往以种种理由不赎单提货，并以此要挟出口公司，无理强迫中国公司一再降价和改付款方式为D/A，一些不法进口商甚至只等货物在港口仓库存储到期后海关廉价拍卖，以达到以极低的价格买到货物甚至完全侵吞货物的目的。近两年因以D/P、/D/A方式交易而造成经济损失的中国公司不断增加。此外，还有交单后外商撤销汇款，托收时进口方不付款、信用证被开证行拒付，结算发生短路等三种情况。

2.应对措施

在进出口贸易中，一些印度商人常常以各种理由拒绝采用信用证付款方式，我企业慎重考虑其背后隐藏的巨大风险。建议我企业按照世界上通行的国际贸易贸易做法，坚持采用即期信用证为付款方式，仔细、认真地审核并履行信用证，信用证结算时要尽量降低单、证不符的发生率，做到单单相符、单证相符，严格按信用证条款执行。同时通过汇款结算时，要货款到账后才能开始发货。

（四）印度对反倾销规则的利用

1.主要表现

印度政府十分重视对反倾销规则的利用，其认为WTO反倾销措施是各成员方保护国内工农业的有利武器。印度商业部早在1994年就指定专门部门和官员负责反倾销的相关工作，在此基础上又于1998年成立了反倾销管理总局，负责受理企业提出的倾销投诉并开展调查。被调查的商品主要是中间产品，大致分为六大类:化学产品和石油化工产品、药品、人造纤维及制成品、钢材和其它金属、消费产品和其它产品等。被印度提起反倾销调查最多的是中国，1995年-2005年11年间，印度对中国出口产品共发起了86起反倾销调查。与欧盟和美国一样，在反倾销方面印度将中国作为非市场经济国家对待。

2.应对措施

面对印度等国频繁的反倾销调查，中国更应当采取措施，积极应对。中国除了争取早日获得其他成员方对中国市场经济地位的承认以外，还应当充分发挥行业协会的作用:强化反倾销调查前的预警与协调；做好反倾销调查的积极配合和有效应诉工作；在反倾销调查裁决后，利用有关制度，维护权益。并且，完善包括商务部、地方各级务主管部门、进出口商会和行业协会等中介组织、相关企业组成的“四位一体”的反倾销应诉机制，鼓励企业积极应诉，强化企业的反倾销应诉意识，进一步健全和完善出口产品反倾销应诉法规。除此以外，中国还应当积极合法利用反倾销措施，保护国内产业的健康发展。但是，由于中国的反倾销立法还不够完善，尤其是在程序方面缺乏效率，因此中国还需要健全相关法律，提高效率。在此方面，中国可以借鉴印度反倾销规则的某些实体性与程序性规定，以更好地利用该项措施，推动中国对外贸易健康、有序的发展。

（五）贸易保护主义

1.主要表现

印度政府贸易保护主义倾向严重，是近年来WTO成员国中发起反倾销调查最多的国家，也是对中国反倾销立案最多的发展中国家。随着中印双边贸易的快速发展，印方贸易逆差的增加，印度政府将继续采取贸易保护主义政策，以反倾销和其他非关税壁垒为武器保护国内市场，限制中国商品进口。此外，印度贸易公司大多为中小型企业或家族企业，对国际贸易实务和惯例了解不够，也有部分信誉不太好的企业。

2.应对措施

（1）诚心相待，不欺不诈。印度一些贸易公司在与外国公司做生意时，经常在未签订购销合同的情况下，单凭买方出具的形式发票就支付货款，造成被海外出口商欺诈等情况，一旦发生贸易纠纷时也很被动。中国公司应以诚信态度与印商做生意，应主动与对方签订平等互利的购销合同。

（2）规避风险，选择银行信用支付方式。印度进口商在选择支付方式时，经常采用T/T或D/P，而采用L/C付款方式者不是很多。为规避收汇风险，中国企业应尽量要求对方接受L/C即期付款方式。如果印商坚决不同意，则最好采用T/TAdvanced付款方式。而我自印进口时，最好也采取L/C即期付款方式，以避免出现我付款后无法按约定条件收到进口货物的情况。

（3）注意调查印度企业信誉。印度一些信誉不佳企业往往与海关官员私下勾结，欺诈中国出口商。具体表现为：当中国货物抵达港口后以各种理由不按时提货。而根据印度海关规定，货物抵港后在规定期限内无货主提货，则该货物将被海关没收并拍卖。在中国企业货物被海关没收后，印商往往再以低价从海关将货物购回。此类事件多次发生，给中国企业造成财物两空惨状。中国企业应高度重视对印商信誉的调查。

案例1：警惕印度农产品进口商的欺诈行为

1.案情介绍

国内某出口商A企业（以下简称“出口商A”）与某印度买家签署了4个农产品出口合同，合同总价约70万美元，付款方式为货款的20%。在发货前预付，80%在收到单据后承兑（DA）15天后付款，四票货物的发货时间分别是2012年9月28日、10月30日、11月6日。在前三个合同执行后，印度买家未能在承兑到期日（2012年11月14日、11月14日和12月1日）支付80%的余款并一再拖延，同时还要求出口商A将第四票的单据寄送到其指定的托收行，并一再强调出口商A如不寄单属违约行为，其会采取法律行动。出口商A为防止货物再被印度买家提走后而拒不付款，故未将第四票单据寄送，并于2012年12月12日向中国信保提交了可损，时至今日，印度买家再没有支付任何款项。

另一家国内出口商B企业（以下简称“出口商B”）也与上述印度买家签署了3个农产品出口合同，合同总价约45万美元，付款方式为货款的10%在发货前预付，90%在收到单据后承兑（DA）15天后付款，三票货物的发货时间分别是2012年11月9日、11月16日、12月8日，前两票货物印度买家承兑到期日为2012年12月31日，同时督促出口商B要按照合同约定尽快寄送第三票合同的相关单据。

2.诉讼仲裁理由及结果

中国信保在12月12日收到案例1项下的报损后，在与出口商A就整个交易过程和追讨过程进行了详细的了解和分析之后，中国信保认为该买家不单是出现了财务危机不能够如期支付款项，而且有恶意欺诈的嫌疑，因此告知出口商B该买家已经出现风险信号，要立即向中国信保上报可损。

中国信保向出口商B耐心解释该印度买家已经发生的问题，帮助其意识到潜在风险的可能性，以及信保及早介入可能会降低损失等，终于说服出口商B愿意报损。12月25日，出口商B正式提交报损材料，并详细解释交易过程以及当前货物状态，介绍说他们有一票货物在运输途中未到港（出运日期是12月8日），单据也还没有寄送到国外托收行，中国信保立即建议出口商B控制此票货物。出口商B遂与船务代理公司联系要求其查询此票货物的预计到港时间，并要求在到港时暂不放货给买家C。船务代理公司反馈通常情况下虽然货物没有到港，但是船公司会将提单收货人提前发送至印度港口，此时船公司的信息是否已经发送还未知，如果已经发送该信息将无法更改，在到港时想要再控制货物已经不可能，出口商B必须马上决断是否通知船公司更改收货人信息。

但此时出口商B还面临一个问题，就是在出口商B与该买家的合作过程中，该买家还未出现任何违约行为（第一笔付款日期是12月30日），如果出口商B此时控制货物将面临着违约风险，反而会被买家抓住把柄，不利于出口商B的后续追踪款项和在我司保险项下的保险权益。而如果不控制货物，此单货物一旦在海关录入该买家为收货人，由于印度国家法律的限制，出口商B就再也无法提取此笔货物。面对这种进退两难的境地，出口商B一时陷入了困境，既担心明明知道风险存在，货物在可能被控制的时机却被放弃，又担心先行违约所陷入的被动局面。

3.案情评析

综合分析此案案情，第一笔到期日是2012年12月30日，在途货物的预计到港时间是2013年1月5日，出口商B利用这几天的时间差可以避开违约在先的问题。于是，中国信保给出口商B提出了一个两全方案：一方面提前给买家正式发函，提示其应在应付款日即12月31日支付已到期款项，并且特别强调如果在此时间不付款，则出口商B对于此单在途货物有权自行处置；另一方面，立即通知船公司，如果还未将收货人名单发出，此票货物的提单收货人先暂不发给海关，如何处置等下一步的通知。

结果，船代公司在处理之后告诉出口商B如果再晚通知一天，船公司就会将收货人信息全部发给印度海关，出口商B的此票货物就无法更改收货人，其就会对此票货物失去了控制。出口商B因为提前通知了船公司控制货物，终于顺利地将该笔货物拉回并转卖，货值20多万美元。而该买家在2012年12月31日也未能够支付任何后续款项，中国信保的海外渠道在介入追讨之后，该买家仍然找各种理由推脱不付款。

4.风险提示

中国信保遇到多笔印度农产品行业进口商的欺诈案例，通过对这几宗案例的处理，我们建议被保险人在与印度的新买家交易时特别关注以下几个方面的问题。

（1）在印度通过持有提单来控制货权较为困难

按照印度当地的法律规定，只要海关显示了收货人信息之后，任何人（包括提单持有人）再要处理此票货物，都必须要得到原收货人签署的“NOC”文件，出口商在此时即使手持正本提单对于货物也无能为力。印度的进口商正是利用本国法律对进口商的保护，使得出口企业在货物到港甚至是还未到港时（只要收货人信息录入了海关）就完全陷入了被动局面，在货物到港之后或者大大地压低价格，或者要求原买家将支付方式由D/P更改为D/A来达到不付款提货的目的。

（2）加强对新买家的资质审核

正是由于印度此项法律规定对于出口商的不利因素，出口企业在选择印度新买家时更要格外加强对其背景的了解和资质的审核。由于网络系统的发达，在很多国际贸易中买卖双方通过网络系统建立联系，彼此缺少实实在在的了解，从而导致了信用风险的扩大。在上述两宗案例中，该印度买家C都是通过阿里巴巴网上找到了两家出口商，前期的沟通很顺畅，买家总是承诺近期会来考察业务，而最后都未能与出口商见面，又利用农产品的季节性特点，发运货物时间紧急并且集中，骗取了被保险人的信任，诱骗被保险人出运了大量的货物。

（3）提前报损风险

被保险人要牢固地树立起“有可能风险要第一时间与中国信保联系”的观念，这是中国信保为被保险人管理风险、降低损失的重要一环。中国信保的保险单条款中关于迟报可损和索赔有非常明确的规定，但这些规定都是在风险已经发生之后才采取的动作，不利于提前减损。如上述案例，被保险人如果没有按照中国信保的要求在到期日之前提前报损，损失就会继续扩大，也给后续的工作带来诸多的麻烦，这是保险双方都不期望看到的。因此，报损、减损工作务必要提前介

案例2：印度对华无缝钢管和空心型材作出反倾销终裁

1.案情介绍

2015年7月8日，应ISMT Ltd和Maharashtra Seamless Ltd申请，印度商工部对进口自中国的无缝钢管和空心型材进行反倾销立案调查。倾销调查期为2014年1月1日～2014年12月31日，损害调查期为2011/12财年、2012/13财年、2013/14财年和倾销调查期（2014年1月1日～2014年12月31日）。涉案产品的海关编码为7304。

2.诉讼仲裁理由及结果

2016年3月31日，印度商工部对进口自中国的无缝钢管和空心型材作出反倾销肯定性初裁。2016年12月9日，印度商工部发布公告称，对进口自中国的外直径不超过355.6厘米的无缝钢管和空心型材（Seamless tubes， pipes & hollow profiles）作出反倾销肯定性终裁，建议对上述涉案产品征收反倾销税，征税额为扣除/调整需缴纳的保障措施税后的到岸价与最低限价之间的差额。

3.案情评析

印度规定，在认定损害的涉案产品对印度国内产业造成了实质性损害或实质性损害威胁或对印度国内产业的建立产生实质性阻碍的同时，应认定损害与倾销的因果关系，并考虑到所有相关因素，包括涉案产品的进口数量、对国内同类产品价格的影响，对国内生产商的影响。此外，还需要考虑任何除了涉案产品以外对国内产业造成损害的因素，包括但不限于下列因素:未以倾销价格销售的进口产品的数量和价格；需求萎缩；消费结构发生变化；出口状况与国内产业的生产效率；国外与国内生产者的竞争情况；科技发展。对于损害的确定，印度规定:如果是从特殊国家（地区）进口的涉案产品，应当给出涉案产品对印度国内产业造成了实质性损害或实质性损害威胁或对印度国内产业的建立产生实质性阻碍的调查结果。

4.风险提示

反倾销措施是印度限制进口中国产品的惯用有效非关税手段。印度政府十分重视对反倾销规则的利用，其认为WTO反倾销措施是各成员方保护国内工农业的有利武器。近年来，中国成为被印度提起反倾销调查最多的国家。

在印度，被立案调查的商品主要是中间产品，大致分为六大类:化学产品和石油化工产品、药品、人造纤维及制成品、钢材和其它金属、消费产品和其它产品等。对我国涉案调查的产品主要集中于化工业、机电业、塑料橡胶和纺织业等，其中化工业是印度对华反倾销的重灾区。

目前，中国商务部、地方各级务主管部门、进出口商会和行业协会等中介组织、相关企业组成的“四位一体”的反倾销应诉机制不够健全 ，反倾销立法还不够完善，尤其是在程序方面缺乏效率。

印度主管国内投资和外国投资的政府部门主要是: 商工部下属的投资促进和政策部， 负责相关政策制订和投资促进工作， 负责相关政策制订和投资促进工作，下设有产业协助秘书处（SIA）、外国投资执行局（ FllA）、外商投资促进理事会（FIPC）等机构;公司事务部，负责公司注册审批; 财政部，负责企业涉税事务和限制类外商投资的审批;储备银行，负责外资办事处、 代表处的审批及其外、汇管理。

（一）外国投资促进委员会（FIPB）

外国投资和促进委员会（FIPB）是非自动进入的外国直接投资审批机构，原设在商工部，2002年后并入财政部。FIPB由财政部经济事务秘书、商工部投资秘书、商工部商业秘书、 外交部经济关系秘书和海外印度人事务部秘书组成。财政部经济秘书任委员长，商工部工业政策及促进秘书、贸易秘书及外交部经济关系秘书为成员。如有必要，FIPB可就有关外国直接投资与印政府部长、秘书和其他财政机构、银行高级官员及工业和商务专家协调。FIPB审批外国资本流入总值低于120亿印度卢比（约2亿美元）的提案， 对超过120亿印度卢比的提案， 则由 FIPB提交内阁经济事务委员会（CCEA）审核批准。对FDl超过26%的国防工业项目， 则需要由国防生产部（ DODP）先行审核是否能为印带来现代技术，再由内阁安全委员会（CCS）最终审批， CCS审批后不再需要CCEA审批。

（二）外国投资执行署

该署监督外国投资项目的执行情况及为项目解决困难。政府部委向各邦外国直接投资项目派有联络官员。如有困难可与联络官员联系，由该官员向外资执行署反映情况。

（三）印度储备银行（RBI）

印度储备银行目前为印度中央银行，为印度政府所有，在全国有22个地区办公室，主要设在各个邦首府，另外有6所培训机构。在外资审批中， 属于“自动生效”程序审批的外资项目直接报备印度储备银行。

（一）禁止外国投资的领域

下述活动、部门禁止进行外国直接投资:

1.彩票业，包括公/私营彩票、在线彩票等。

2.赌博业，包括开设赌场等。

3.银会（Chit Fund）事业。

4.珍宝（Nidhi）公司。

5.可转让发展权（TDRs）交易。

6.房地产或农舍建设。

7.制造雪茄、方头雪茄烟、小雪茄香烟、香烟、烟草、及烟草替代产品。

8.不开放给私营公司投资的产业，包括原子能和铁路运输 （大众捷运系统除外）

其它任何形式针对彩票、赌博业的外国技术合作，包括授权加盟、商标和品牌名称使用、管理合同等也都完全禁止。

（二）允许外国投资的领域

以下产业或领域（详见表2），只要符合相关适用法律条件和安全条件的规范，外资即可在规定的比例内，投资这些产业或领域。在以下没有列入的产业或领域，只要符合相关适用法律、个别产业规范、规定和安全条件，外资即可通过自动渠道，对这些产业或领域进行最高可达100%的外国直接投资。具体规定如下：

1.对外资设定了49%的所有权投资限制的产业/行业领域主要有：电力交易；石化冶炼；安全机构；养老金及保险；国防；在证券市场上市的基础设施公司；商品交易所；平面媒体、新闻电视台、广播；污染防控；航空运输行业。

2.允许外国投资者持有100%所有权的主要有：部分机场基础设施项目、基础设施发展项目；高铁、城际铁路、铁路；机车制造业；汽车；有限责任合伙企业；医药；IT、电信；教育；酒店、旅游和餐饮；矿业、石油；港口；资产重组公司（ACRs）；酒精蒸馏和酿造；咖啡和橡胶加工与仓储；食品加工；商业服务、导游服务、保健服务；广告和电影；工业园区；贸易与批发；电缆电视公司；广播卫星电视公司；免税商店；快递业务；仓储；危险化学品、工业炸药；电信服务。在基础设施领域，地铁、轻轨、港口、机场、公路、油气管道、船运、电气、发电、输电领域允许外商投资，外资比例最高为100%。铁路部门正在酝酿对外资开放。

3.印度外资新政：2015年11月10日，印度联邦政府颁布外商直接投资政策，大幅放宽了外商在15个关键行业直接投资的管制，如国防、电信业、银行业、建筑业、传媒业、单品牌零售业、民航业等。其中，建筑行业解除了土地资本化的限制，并准许100%的外国直接投资；国防领域，占投资总额49%的外国资金可直接投资，占比49%以上的外国直接投资，须经FIPB审核；民航业领域，其中地域性航空交通运输服务外国直接投资占比49%以下的获得自动许可；而地面处理、非定期航空运输、信用信息以及卫星领域，外国直接投资上限提高至100%，除卫星操作运营领域外其他行业均获自动许可。2016年7月8日起，需要政府审批的投资领域：（1）外资占股比例可以达到100%，但一律须经政府审批的行业领域:含钛矿物采选；科技期刊杂志出版印刷；外国报纸翻印出版；卫星设立与运营；（2）外资占股比例可以为100%，其中超过74%须经政府审批的行业为制药（褐地项目）；超过49%须经审批的包括国防、航空运输服务（定期、区域航空运输服务）、电讯服务、商贸（单一品牌零售）；（3）外商持股比例不超过74%，且超过49%须经审批的行业包括银行（私营部门）和私人保安机构；（4）外资股权比例最高51%，一律须经政府审批的有多品牌零售；（5）外资股权比例不超过49%，且全部须经政府审批的包括无线内容服务（无线调频、卫星电视频道新闻、时事播送）；（6）外资比例不超过26%，且一律须政府审批的有纸媒（外国新闻、时事杂志印度版的出版、新闻、时事报刊发行）；（7）外资持股比例不超过20%，且全部须政府审批的为银行业（公共部门）。

（三）鼓励外国投资的领域

1.新工业政策表中所列项目。

2.基础设施。

3.具有出口潜力的项目。

4．能大量雇佣劳动力的项目。

5.农业综合开发项目。

6.具有社会意义的项目（医院、人力资源发展、医药急救品及其设备）。

7.能引进技术和资本的项目。如电力（除核电外）、石油炼化产品销售、采矿业、金融中介服务、农产品养殖、电子产品、电脑软硬件、特别经济区开发、贸易、批发、食品加工等。

（一）外国投资法律政策体系

1.外国投资法律法规

印度并没有系统的外国投资法律法规，往往分散立法，《1999年外汇管理法》（Foreign Exchange and Management Act， 1999 ）是印度外国投资基本法规，是一部关于外国投资方面的重要中央立法，对外资进入方式、技术引进、利润汇出等方面进行了全面规定。印度政府还不断修订和颁布了大量放松外汇管制的法律法规，主要有《1999年外汇管理法》、《2000年外汇管理（在印度设立分支机构、办公机构或其它商业场所）规则》、《2000年外汇管理（外国人的证券的转让和发放）规则》、《2004年外汇管理（保险）规则》等等。1956年《公司法》是印度指导公共有限公司及私人有限公司设立、运营及股份限制等的基本法律制度，《2013年印度新公司法》（Companies Act，2013）进行了修订，对公司、退出和公司社会责任等进一步明确。涉及劳工的法律法规较多也比较复杂，《劳动法》、《1947年劳工争议法》、《雇用法》等对外资企业的员工制度及工资待遇进行了具体规定；有关外资经营的法律制度散见于联邦政府和地方邦制定的法律法规中：《2003年商标法》和《2005年专利法》对知识产权进行了明确规定、《2005年经济特区法》规定了设立不同类型经济特区的具体要求。另外，在国际投资争端解决方面，印度主要采用《1996年仲裁与调解法》。

2.外国投资政策规制

印度对外国投资的规定大多以政策规制的形式出现，主要以《1951年工业（发展与规定）法案》为历届行政机关制定政策与程序的法律依据。印度政府先后制定了1947、1948、1956年《工业政策决议》，至今《1991年工业政策》是印度外国投资指导性政策规制。对于外国投资的领域、股权比例及审批渠道等具体要求，印度商工部工业政策和促进总局（DIPP）每年将发布“综合外商直接投资政策公告”来进行明确规定，目前外资适用“2015外资政策公告（Consolidated FDI Policy Circular of 2015）”。2014年莫迪总理提出的“印度制造计划”中详尽列出了吸引外国投资的25个25个行业，包括汽车、航空、生物科技、食品加工、皮革、旅游等。

（二）外资准入制度

1.外资审批制度

1991年，拉奥政府摒弃了对所有外国投资都要采取个案审批的制度，实行了自动审批和政府审批两种渠道的外资准入制度。印度政府规定，凡是符合国家规定的股权比例上限和投资行业要求的外国投资者，向自动审批主管机关印度储备银行递交申请，一般30天内便可获得自动审批。若不能适用自动批准程序的都需经过政府审批，由隶属于财政部的“外国投资促进委员会（FIPB）”负责，对于限额内（2015年11月10日印度政府颁布外商直接投资政策，将限额提高至500亿印度卢比）的提案直接由FIPB审批，超出限额的提案，则由FIPB提交内阁经济事务委委员会审批。目前，除了禁止外国投资进入的领域外，以下少数部门需要经过政府审批程序：茶叶种植园、含钛矿物及矿砂的开采和矿物分离、国防工业、广播内容服务、印刷媒体业、卫星发射和运营、私人安全机构、多品牌零售业、资产重组公司、公股银行等。同时，为了方便外国投资，印度政府还取消了所有繁琐的进口许可证制度并成立了督促加快外国投资申请审批的外国投资监督机构。印度政府还在各邦设立了帮助外国投资者申办手续的“站点”并提供相关业务的指导，将政府的作用由对外国投资的控制转变为服务。

2.外资注册登记制度

依据《2000 年外汇管理（由居住海外的个人转让或发行）条例》之预定计划（一），外国投资是指由居住在印度境外的单位或个人对一个印度企业的资本投资活动。目前，外国投资进入印度的企业组织形式主要有外国公司的分公司（代表处或项目处）和外国公司的子公司（独资或独资公司）。前者不吸纳印度资本，代替母公司直接从事经营管理活动，但不具有独立的法律地位，一般在母国注册，只需向印度储备银行及授权机构申请，得到相关机构批准后登记即可；后者，独立经营管理，在股权比例上受控于母公司，拥有独立的法律地位，只能在准入审批后在印度申请注册登记。在印度注册公司首先要到ROC（Registry of Companies，即公司注册局）申请核准名称，名称审核通过后，ROC会向该公司申请人发出名称核准通知函（有效期为发出之后60天之内）。在有效期期内申请注册公司都是有效的。

（三）外汇管理和外资争端解决机制

1.外汇管理制度

1992年，印度内阁在修改原来的《外汇管制法》基础上出台了新的《外汇法 》，该法案规定外资企业在印经营活动只要符合现行政策规定范围内的项目无须印度储备银行批准，也废除外资企业财产申报制。另外，该法案还规定，外国投资者可以在印度银行申请贷款和自由汇兑。1993年，印度政府进一步修订外汇法，进一步减少对外资控股和外汇交易的限制，允许卢比在商品账户上自由汇兑。后来，为促进外汇市场快速有序地发展，印度政府还不断修订和颁布了大量放松外汇管制的法律法规，主要有《1999年外汇管理法》、《2000年外汇管理（在印度设立分支机构、办公机构或其它商业场所）规则》、《2000年外汇管理（外国人的证券的转让和发放）规则》、《2000年外汇管理（保险）规则》等等。根据外汇管理制度规定，印度还允许外国机构投资者投资在初级和二级市场交易的所有权益证券，外国机构投资者也被允许投资于印度政府债券、公司债务工具和共同基金，但是外国的机构在该领域投资需要开立非居民特别账户，并将款项存入该类账户才能操作。

2.外资争端解决机制

印度相对低效的司法体系可能给履行合同造成风险。多数印度法院由于人员不足和缺乏技术，难以应对长期积压的案件。为提高商业合同执行效率、吸引外商投资，印度政府在1999年和2002年通过修正案对《民事诉讼法》进行修改以加快审判程序，但实际操作不尽人意。因此，许多外国投资者还是希望通过非诉讼方式来解决争端问题。非诉讼争端解决途径主要包括协商、调解及仲裁。1996 年，印度依据联合国国际贸易法委员会颁布的《联合国商事仲裁示范法》，制定了印度《仲裁和调解法》，对仲裁员人数、国籍、资格认证及委任程序进行了明确规定。《2015年仲裁法修正案》进一步对仲裁员的委任资格进行了修改和补充。在2001年7月设立了国际仲裁中心，印度司法部建立了国际争端解决中心，旨在促进以非诉讼方式解决国内和国际商务争议。但由于印度国内仲裁的效率过于低下以及法院对仲裁的过多干预使得该中心并没有得到外国投资者及国内公众的认可，许多投资者选择到纽约或伦敦进行仲裁。

（一）印度投资法律风险概况

近年来，印度对华贸易逆差呈现出逐步扩大的趋势，为弥补贸易赤字，印度政府着力加大引资力度，积极寻求中国企业投资。目前，中国对印度投资正快速增长，但在投资过程中的法律风险不容忽视，尤其是对印度基础设施的投资更是如此，因为印度与中国的法律环境迥然不同。了解赴印度投资中可能出现的法律风险并妥善应对，对于中国企业成功开拓印度市场十分必要。

1.缺乏统一的外资立法

印度没有统一的外资法律， 目前只是在《外汇管理法》、《2013年公司法》中用几个条文从加强外汇管理的角度对外资进行了规定， 而其它关于外资的规定都分散于各种政策之中， 这种分散立法的方式与其他发展中国家的外资立法体例是很不相同的。发展中国家为了吸引外资， 多采取统一立法的形式。此外， 印度外资体系的另一问题是政策太多， 大量关于外资的规定都采取政策的形式， 而没有采取法律的形式。政策的规则性和稳定性都远远低于法律， 过多采取政策， 难免会影响外国投资者对相关规定的预见性。有印度学者认为， 印度之所以吸引外资比中国少， 原因之一就在于印度的外资立法在体系上不如中国， 政策多于法，在外资领域的法治水平远远不如中国。

2.地方权力太大

印度是联邦制国家， 除联合属地以外，其余各邦和联合属地均由当地民选产生立法机构和政府，对本邦内部事务享有立法权。外商赴印度投资既要符合印度联邦政府颁布的外商投资法律和政策，也要符合各邦管理外商投资的法律规定。外商对印投资的最大的问题不在于印度联邦政府的审批环节， 而在于邦级政府及地方政府的各种审批。因为外资项目实施阶段的审批有70%都集中在邦级政府层面， 所以经过联邦政府批准的外资项目经常会在邦级政府遭遇审批瓶颈， 有些邦级审批的阻碍过于严重， 致使有些外国公司不堪忍受选址、用地及环保等环节的繁杂的审批程序而放弃投资项目，半途而返。

3.承担更多社会责任（CSR）的风险

2013年通过的印度《公司法修正案》（2014年4月1日生效）和2014年生效的《公司社会责任规则》首次将企业社会责任定义为强制义务，企业不仅要对股东和员工承担法律责任，还要承担对消费者、社会和环境的责任。新《公司法》第135条规定，在任意财年资本净值达到50亿卢比及以上、或营业收入达到100亿卢比及以上者，或净利润达到50亿卢比及以上的公司，应在董事会下成立包括一名独立董事在内的企业社会责任委员会（CSRCommittee），并将前三年平均利润的至少2%用于企业社会责任支出。如果不按照法规履行相应的义务，将受到经济惩罚甚至法律制裁。

4.苛刻、僵化的劳工法风险

为保障劳工的合法权益，印度颁布了一系列劳工法律法规，主要包括劳工立法、劳工补偿法、劳工安全法、童工法、同等报酬法等。尽管印度劳动用工体系相对比较完善，但和许多国家相比，印度的劳工法过于苛刻、僵化，给外资企业带来不可预知的风险。目前，莫迪改革计划中重磅推出“大修”苛刻的劳工法，如果进展顺利，将给外资企业在雇佣和解雇员工方面更大的灵活性。

现行劳工法可能给企业带来诸多风险，主要表现如下：（1）罢工问题。印度的劳资纠纷多由工人对薪资、工作环境和工会代表资格等不满而引发。在势力巨大的工会组织下，印度工人常常会因为解聘或雇佣、待遇不公等问题屡屡罢工。（2）招工难、用工难、留人难。印度的中资企业，在管理印度底层劳工时面对很大的挑战。印度底层工人由于受教育程度低，对自我要求不高，与中国工人相比，其工作态度和责任心都有很大差距。企业的培训和招聘成本较高，一般来说，培养一个成熟技工需要2至3年的时间，而印度员工经常做半年就会离开，去其它地方谋求更高的工资和职位。（3）“劳工法”改革难通过。印度劳工的相关福利及权利保障非常好，发展中国家的劳动力，享受的却是发达国家的社会福利。（4）工作签证申请难。印度政府对中国的工人签证发放少，每个中国企业会有配额，但是对西方国家的企业无此限制。签证的办理期限较长。相比其它国家在印的工作签证，中国人申请工作签证需要提供更多的材料，办理期限一般在三个月以上，还经常不被批准，过程往往比较复杂。

5.司法低效的风险

印度相对低效的司法体系可能给履行合同造成风险。多数印度法院由于人员不足和缺乏技术，难以应对长期积压的案件。为提高商业合同执行效率、吸引外商投资，印度政府十分重视发展非诉讼争端解决方式。1996 年，印度依据联合国国际贸易法委员会颁布的《联合国商事仲裁示范法》，制定了印度《仲裁和调解法》，对仲裁员人数、国籍、资格认证及委任程序进行了明确规定（《2015年仲裁法修正案》进一步对仲裁员的委任资格进行了修改和补充）。事实上，为加快仲裁进度，印度的许多外资企业更愿意选用其它外国仲裁裁决公约，如《纽约公约》。在2001年7月设立了国际仲裁中心，印度司法部建立了国际争端解决中心，旨在促进以非诉讼方式更快解决国内和国际商务争议，但该中心并没有得到外资企业及印度国内公众的认可。

6.法律税务体系复杂

印度是联邦制国家，除了中央税（CST）外，还包括邦级政府税收和形式各异的基层地方政府税（LST），税务体系复杂。一些中资企业由于不了解印度税法，在运营中可能会被重复计税。因此，外资企业一般都会聘请独立的会计师，解决企业报税及税务抵扣等方面的问题。像华为印度研究所，就专门聘请独立的会计师事务所为其处理税务事宜。印度企业的综合税负较高，本地注册的私营公司总体税率为30%，分公司约43%，15%的进口税，出口退税的税率却很低，为3%-4%。最近，莫迪宣布要将个人所得税从32%在4年内降到25%。而且，印度通过了商品和服务税（GST）法案，把全国各邦分散自收取税改为全国统一征收，即从2017年起全国要统一税制，如果进展顺利将大大便利印度市场的投资。

（二）中国企业投资印度应对策略

1.充分了解印度的投资政策法规

目前，印度并没有系统的外国投资法律法规，印度的立法和决策体系又比较分散，中央和地方邦的法律对外国投资都有重要影响。外商赴印度投资既要符合印度联邦政府颁布的外商投资法律和政策，也要符合各邦（地方邦经济发展水平参差不齐，语言文化各不相同，导致各邦之间法律存在许多差异）管理外商投资的法律规定。因此，有意赴印度投资的企业需要认真对印度中央和地方的政策法规进行研究和评估，充分了解，以合法经营管理，尽力规避一切不必要的损失。

2.投资印度重点项目

印度驻华大使康特表示，投资制造业可以帮助印度经济更快增长，创造就业，解决基础设施瓶颈问题，以后将进一步鼓励外商投资大型项目。印度政府非常重视重大国家项目建设，尤其是国家基础设施建设，中国应该积极参与印度国家重大基础设施项目建设，并与印度产业升级相结合，可以减少法律政策风险。如中兴IPTV运营商ATLAS在印度签订了价值超过2000万美元的宽带IPTV网络建设合同，中兴在印度的发展始终是参与印度国家重大基础设施建设。

3.实现本土化投资策略

中国企业在投资印度过程中，应力求实施本土化投资策略。首先充分了解印度的投资环境，熟悉印度不同区域的不同比较优势。如有的是技术密集型地区，高科技人才汇聚，而有的则是拥有廉价劳动力地区，企业投资重点和项目就应因地制宜。印度实行的联邦制，不同的邦其投资政策也有所不同。如印度南部的安得拉邦、德里、卡纳塔克、马哈拉斯特拉邦和米尔纳德是印度外资政策较为宽松，吸引外资也相对较多。世界银行关于印度投资环境报告曾经指出，马哈拉斯特拉邦和古古拉特地区是印度投资环境最佳的地区，而卡拉拉西孟加拉和北方邦则是印度投资环境最差的地区。同时投资印度的企业还需要熟悉印度当地的市场制度和法律制度，尤其需要了解其税务制度。印度税收制度复杂，税收额度比国内高。另在印度公司给员工发放福利必须到税务机关备案交税，否则将会受到处罚。

4.加强流程管理、配合股权、分红等激励手段

在印度的中资企业，尤其是在公司规模发展壮大后，主要依靠科学的流程在推动，因此，一定要有标准、系统的顶级流程。印度人一般对流程遵循得好，越是这种靠流程驱动的大公司，其流程管理能力就越重要。如华为在招聘人才时是分层次的：如果是普通人才，就给予初级工程师或者应届毕业生的待遇；如果是技术型人才，就给予高级工程师的待遇；如果是在美国都属于稀缺的人才，那么华为开出的筹码便高得惊人；这些高工及顶尖人才享有公司股权，一般是40%左右，且配以不同等级的分红。

表2：允许外国投资的产业