来源：北京卓纬律师事务所，作者：刘向东；本文已获转载授权。
2023年11月2日（美国时间），美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）加大制裁力度，根据第14024号总统行政命令新增130个规避俄罗斯制裁的特别制定国民（SDN）黑名单，被制裁企业主要位于土耳其，阿联酋和俄罗斯，还有三家中国大陆企业，两家中国香港企业。这是OFAC今年内第四次大规模制裁他国企业与俄罗斯贸易的行动， 截至目前，中国今年一共约有七十家企业因为与俄罗斯的交易而触犯美国对俄罗斯制裁规则，其中绝大多数为电子科技类企业（约五十家），贸易或物流企业约二十家。
根据美国财政部公告，本次新被制裁的位于北京的BEIJING JIAHEHENGDE TECHNOLOGY 公司和BEIJING SHANGYIXIANDA TECHNOLOGY 公司涉嫌向总部位于俄罗斯的激光组件公司（LLC Laser Components）运送数百件光电设备、相机、电信设备和其他电子部件；中国天利航空科技实业公司在俄罗斯联邦的航空航天领域开展业务，向一家俄罗斯国有导弹制造商运送雷达部件，用于先进的防空导弹系统。
显然，今年美国对俄罗斯的制裁集中在通过第三国向俄罗斯提供急需的技术和装备的个人和实体，目标是扰乱俄罗斯的国际供应链，切断俄罗斯获得军工复合体关键原材料的渠道，削弱俄罗斯国内工业基础，阻碍俄罗斯的技术增长，打击俄罗斯的金融服务业。
美国财政部认为，中国、土耳其和阿联酋已经成为向俄罗斯出口、再出口和转运外国制造的技术和设备的枢纽。位于这三个国家的实体继续向俄罗斯供应高优先级军民两用物资，包括俄罗斯武器系统所依赖的关键部件（“高优先级物资”）。美国将继续与中国、土耳其和阿联酋政府合作，本着双边合作的精神，共同应对潜在的制裁和出口管制漏洞，但仍然将毫不犹豫地采取行动，防止俄罗斯利用美国和国际金融体系来维持对乌克兰的战争。
2023年11月6日，中国商务部新闻发言人针对美国财政部以涉俄为由，将部分中国实体列入“特别指定国民清单”的情况，表示美方做法是典型的单边制裁和“长臂管辖”，破坏国际贸易秩序和规则，影响全球产业链供应链安全稳定，中方对此强烈不满，坚决反对。
一、美国针对俄罗斯规避制裁的主要政策
自2022年6月始，美国财政部、商务部、司法部、国务院等部门多次联合出台政策，限制俄罗斯逃避制裁和违反出口管制而获得其所需要的物品，如《商务部BIS与财政金融犯罪执法网FinCEN的共同预警》，《商务部、财政部与司法部三印章合规说明》，《为工业和学术界制定的五项出口执法指南》，《商务部，司法部，国务院和财政部关于伊朗无人机相关活动的工业指导》，《防止高优先级海关编码物项转移俄罗斯指南》，《最佳实践：防止将最高优先级物项转移到俄罗斯的认证》等，其中《防止高优先级海关编码物项转移俄罗斯指南》对企业对俄罗斯贸易尤其关键。
2023年9月14日，美商务部BIS向工业界公布了与英国，欧盟和日本合作，按照六位数的海关编码（HS）确定的45种俄罗斯寻求为其武器项目采购的“高优先级通用物项”列表，目的是向出口商和再出口商强调，由于这些项目对俄罗斯战争的重要性，它们极有可能被转移到俄罗斯。这45个海关编码物项既包括编号为EAR99的较低技术项目，也包括较敏感物项如3A001、3A002、3A090等。该列表会定期更新，共分四个层次：
第一层：在俄罗斯先进精确制导武器系统的生产中起到关键作用、俄罗斯国内生产不足以及全球制造商有限，关注度最高的物项。
第二层：俄罗斯可能具备一定的国内生产能力，但更倾向于从美国及其合作伙伴和盟国采购的电子器件。
第三层A：俄罗斯武器系统中使用的电子元件，供应商范围更广。
第三层B：俄罗斯武器系统中使用的机械和其他元件。
第四层：电子元件、电路板和模块的制造、生产和质量检测设备。
列表中的第一/二层的九个海关编码854231，854232，854233，854239，851762，852691，853221，853224，854800为优先级，涵盖了集成电路和射频（RF）收发模块等，这些物项具有广泛的商业应用，但也被用于俄罗斯导弹和俄乌战场上的无人机，因而受到美国《出口管理条例》（EAR）最全面的控制。45个海关编码物项描述如下：
第一层：在俄罗斯先进精确制导武器系统的生产中起到关键作用、俄罗斯国内生产不足以及全球制造商有限，关注度最高的物项。
第二层：俄罗斯可能具备一定的国内生产能力，但更倾向于从美国及其合作伙伴和盟国采购的电子器件。
第三层A：俄罗斯武器系统中使用的电子元件，供应商范围广。
第三层B：俄罗斯武器系统中使用的机械和其他元件。
第四层：电子元件、电路板和模块的制造、生产和质量检测设备。
美国商务部BIS公布的《最佳实践：防止将最高优先级物项转移到俄罗斯的认证》还列出对俄罗斯新的交易和行为危险信号（Red Flags）,对客户进行尽职调查的样表，以及美国出口管制合规条款等，对企业而言有较强的实操性。
二、美国政府对规避俄罗斯制裁的执法
俄乌战争爆发后，美国政府先后成立两个执法小组，进行对俄罗斯/白俄罗斯的出口管制与制裁执法，其一为跨部门执法特别工作组 （Task Force KleptoCapture），于2022年3月2日由司法部牵头组织，执行美国与盟国的全面制裁、出口管制和经济对策，应对俄罗斯实施的全面制裁、出口管制和经济反制措施。成员包括联邦调查局，美国法警局、美国特勤局，国土安全部-国土安全调查、国税局–刑事调查、美国邮政检查局、全国各地的税务司、民事司和美国检察官办公室。其二是颠覆性技术打击部队（Disruptive Technology Strike Force），于2023年2月16日由美司法部和商务部BIS宣布成立并共同领导，成员由来自全美指定的检察官办公室、联邦调查局和国土安全部国土安全调查局(HSI)。旨在打击非法行为者，保护供应链，并防止关键技术被专制政权和敌对民族国家获取，在美国12个大城市地区开展工作，专注于调查和起诉向外国对手非法转让敏感技术的行为。
据美商务部工业安全局（BIS）2023年9月28日报道，BIS已经与国际和机构间盟友和合作伙伴采取了五十多项监管和执法行动，限制俄罗斯逃避制裁和违反出口管制以获得所需要的物品。
三、对企业俄罗斯贸易的建议
自去年俄罗斯因俄乌战争受到美国和欧盟等国的严苛制裁和出口管制，俄罗斯将部分商贸转移至我国。据中国海关总署数据显示，上半年中俄贸易额达1145.5亿美元，同比增长40.6%。鉴于客观存在的美国出口管制和制裁法的长臂管辖效力，企业在获得更多与俄罗斯商机之时，还应高度重视在贸易过程中可能存在的美国对俄制裁因素的影响，否则自身陷入直接被美国政府制裁或管制的境地，影响日常运营和国际化进程。
为此，我们建议企业如果有俄罗斯贸易业务，并涉及部分美国物项，则尽快建立贸易合规体系，仔细审查出口产品是否受控于美国，是否属于高优先级通用物项，交易对象是否已被美国制裁，危险信号是否检查，产品在俄罗斯的最终用户和用途，付款安排是否涉及欧盟，美国或英国金融机构，是否有适当的条款安排，便于在美国对客户制裁升级的情况下，以最小损失退出交易。即使俄乌战争在多方努力下结束后，笔者认为，美国对俄罗斯的制裁大概率不会在短期内消减，所以做好制裁和出口管制合规是企业近年维护/建立与俄罗斯贸易的重要前提。
我们会持续跟进美国对俄罗斯制裁进展并分享给公众。
参考资料：https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy1871
来源：北京卓纬律师事务所
作者：刘向东，高级顾问；业务领域：出口管制、经济制裁、海关合规、供应链合规；联系电话：8610 8541 9666；电子邮箱：xiangdong.liu@chancebridge.com
特别声明：本微信公众号的文章仅供交流之用，不代表北京卓纬律师事务所或其律师的正式法律意见或建议。若需要法律意见或专业分析，请联系并咨询北京卓纬律师事务所及其律师。