近日，欧盟通过对俄罗斯的第12轮制裁方案，重点是对俄罗斯实施额外的进出口管制禁令，打击规避制裁行为，并修订资产冻结法案等措施。
第12轮制裁内容广泛，新的资产冻结措施于2023年12月18日公布后已立即生效，而其余措施则根据不同情形有不同的生效日期。以下简要概述，谨供企业经营者、管理者以及合规专业人士参考，不作为任何决策依据：
一、资产冻结措施
1. 新增的制裁清单
涉及军事、国防、私营军事、信息技术、媒体、航空、工业和经济部门的140多个制裁对象(61名个人和86家实体)被欧盟列入资产冻结措施的个人和实体名单。新的制裁对象包括：
(i)电信公司：LLC MirTelecom、LLC Miranda Media、LLC Shipping Company Lyukstrans、JSC Krymtelecom;
(ii)俄罗斯最大的保险集团之一：AlfaStrakhovanie Group (Alfa Insurance);
(iii)Rosfinmonitoring，一个负责打击洗钱和恐怖主义融资的联邦执行机构。
(iv)以及因涉及规避制裁行为而被欧盟制裁的机构
2. 新的制裁理由：
欧盟决定将涉及强制转让EU实体在俄罗斯子公司所有权的行为人列入资产冻结措施，比如:
曾经由EU实体拥有/控制的俄罗斯实体，其所有权或控制权已被俄罗斯政府强制转让
从这种转让中受益的个人和实体;
未经先前拥有或控制这些实体的EU实体同意而被任命到这些实体的个人。
EU还提出了一种可能性，即如果将已故个人从名单上除名会破坏EU制裁的目标，则可能维持对他们的资产冻结措施。
除此之外，欧盟还规定，成员国有义务在2024年10月31日之前指定一个国家当局，以识别和追踪属于、拥有、持有或控制在其管辖范围内的受制裁人员的资金和经济资源，以发现(企图)规避的情形，以加强资产追踪规定。
二、贸易管制措施
欧盟的第12轮制裁措施加强了欧盟第833/2014号条例与进出口相关的管制措施：
1. 进口限制
A. 针对俄罗斯钻石的新措施(第833/2014号条例附件xxxviii)
禁止范围:
购买、进口或转让钻石和含钻石的产品(第833/2014号法规附件xxxviii);
提供相关服务(技术援助、中介服务、其他服务、融资或财政援助)。
分阶段实施:
截至2024年1月1日，对于所有(i)原产于俄罗斯，(ii)已从俄罗斯出口到EU或任何第三国或(iii)经俄罗斯过境的钻石产品;
截至2024年3月1日，对于在第三国加工的未分选和非工业钻石，包括原产于俄罗斯或从俄罗斯出口的钻石，每颗钻石的重量等于或高于1.0克拉;
自2024年9月1日起，所有在第三国加工的钻石产品，由或含有原产于俄罗斯或从俄罗斯出口的钻石组成，重量等于或高于0.5克拉或每颗钻石0.1克。
证明要求-关于在第三国加工的进口钻石产品:
未经分类和非工业未经加工或简单锯切、切割或磨碎的钻石必须提交给特定当局进行核实，核实将根据特定认证计划进行;
进口商必须提供钻石产品原产国的证据，作为在第三国加工该产品的投入物。这将基于将在七国集团（G7）国家层面部署的可追溯机制。
豁免和减损-预计将有以下豁免和减损:
某些钻石产品供前往EU的个人或其直系亲属个人使用的豁免;
在与俄罗斯进行正式文化合作的情况下，对外文化产品的豁免。
B.对俄罗斯产生重大收入的货物清单(第833/2014号法规附件XXI)
新扩展的管制物品清单包括：
(i)金属制品(生铁和玻璃钢、铁合金、铜线、铝线、箔、管子)及(ii)LPG。
对于被添加到附件XXI的项目:
新的缓冲期豁免允许执行2023年12月19日之前签订的合同，对于大多数金属产品，可以执行到2024年3月20日，对于LPG和铁合金，可以执行到2024年12月20日;
生铁和铁块、颗粒或类似形式的配额已实施至2025年12月31日。
C.原油和石油产品进口禁令的延长例外(法规833/2014附件XXV)
克罗地亚和捷克共和国获得的原油进口禁令的例外情况已延长一年:
延长克罗地亚对真空瓦斯油的豁免:克罗地亚现在可以在一定条件下授权购买、进口或转让俄罗斯真空瓦斯油17，直到2024年12月31日(而不是2023年12月31日)。
延长捷克对通过管道进口的俄罗斯原油获得的石油产品的限制:捷克共和国可以在2024年12月5日(而不是2023年12月5日)之前继续进口、购买或向捷克转让从通过管道输送到其他成员国的俄罗斯原油获得的石油产品。
2. 出口限制
A.对军民两用和先进技术物项的扩展限制(第2021/821号法规附件I和第833/2014号法规附件VII)
欧盟“实体清单”新增-欧盟在双重用途和先进技术物品方面加强限制的实体清单中增加29个实体。新列入名单的实体分别位于俄罗斯、乌兹别克斯坦和新加坡。
管制项目扩展清单-此外，欧盟扩展了法规833/2014附件VII中包含的先进技术项目清单。该清单中的新增项目主要涉及化学品、锂电池、恒温器、无人机用直流电机和伺服电机、机床和机械部件。
B.加强和延长对可能有助于提高俄罗斯工业能力的项目的限制(第833/2014号法规附件XXIII)
澄清和扩展控制-EU澄清，针对第833/2014号法规附件XXIII中的物品的限制适用，无论这些物品是否源自EU。
此外，EU禁止从EU出口的物品经俄罗斯过境，但仅限于附件XXIII的一部分，即第833/2014号法规新附件XXXVII中列出的物品。
管制物品扩展清单-最后，EU扩展了法规833/2014附件XXIII所涵盖的物品清单。该清单的新增项目主要涉及化学品、机械和零部件、建筑相关产品、加工钢材、铜和铝产品、激光器和电池。
C.关于企业管理软件和工业设计和制造软件的新措施(第833/2014号法规附件XXXIX)
禁止范围:
向俄罗斯政府或俄罗斯境内实体销售、供应、转让、出口或提供企业管理和设计相关软件;
向俄罗斯政府或俄罗斯境内实体提供相关服务(技术援助、中介服务、其他服务、融资或财政援助)。
所涵盖的软件:
企业管理软件:企业资源规划(ERP)、客户关系管理(CRM)、商业智能(BI)、供应链管理(SCM)、企业数据仓库(EDW)、计算机化维护管理系统(CMMS)、项目管理、产品生命周期管理(PLM)软件和这些套件的典型组件，包括会计、车队管理、物流和人力资源软件;
设计和制造软件:建筑信息建模(BIM)、计算机辅助设计(CAD)、计算机辅助制造(CAM)、工程师定制(ETO)以及这些套件的典型组件。
豁免和减损:
在2024年3月20日前终止2023年12月19日前签订的合同和附属合同;
到2024年6月20日，由EU、欧洲经济区、瑞士或伙伴国的实体拥有或控制的俄罗斯实体独家使用的服务;
出于突发公共卫生事件、人类健康和安全、环境和自然灾害目的的豁免。
3、石油价格上限
欧盟出台了更严格的合规规定，以支持对俄罗斯原油和石油产品实施价格上限，寻求打击规避行为。
强化认证要求：
自2024年2月20日起，EU将在价格上限下实施强化认证要求。为了从价格上限中受益，允许在每桶价格不超过最高价格的情况下交易、代理或运输俄罗斯原油或石油产品到第三国，无法获得每桶购买价格的服务提供商将被要求收集辅助成本(例如物流、石油和天然气)的详细价格信息。运输,等等)。
主管部门可以随时向任何行为者索取这些信息，无论其在供应链中的位置如何，以便核实价格上限机制的遵守情况。
对油轮的新限制：
EU还对运输原油或石油产品的油轮实施了新的限制:
对俄罗斯的禁令:除非得到国家主管当局的授权，否则禁止EU人员(公民、居民和实体)向俄罗斯出售或转让此类油轮的所有权或在俄罗斯使用。
其他情况下的报告要求:EU人员必须报告向俄罗斯以外的第三国出售或转让此类油轮的所有权。
先前交易的报告要求:2022年12月5日至2022年12月19日之间出售或转让此类油轮的所有权必须在2024年2月20日前通知。
库页岛2号项目延长了日本特定的豁免：
EU也延长了与日本和库页岛2号项目有关的豁免。在2024年6月28日(而不是2024年3月31日)之前，通过船舶向日本运输源自库页岛2号的原油和提供与之相关的服务是免税的。
三、服务限制
EU通过对相关服务的额外禁令来完成服务限制，除了(i)会计、审计，包括法定审计、簿记或税务咨询服务，或商业和管理咨询或公共关系服务，(ii)建筑和工程服务、法律咨询服务和IT咨询服务，(iii)市场研究和民意调查服务、技术测试和分析服务以及广告服务等之外，现在还禁止提供以下相关服务:
- 技术援助、经纪服务或其他服务;
- 融资或财政援助。
另外，取消软件更新豁免-为非军事用途和非军事最终用户提供软件更新所需服务的IT顾问服务不再获豁免，否则这些服务在出口管制限制下是允许的。
四、加密服务提供商
欧盟还进一步试图限制规避向俄罗斯个人和居民提供加密资产钱包、账户或托管服务的禁令。因此，它包括禁止俄罗斯国民或居民在提供加密资产钱包、账户或托管服务的EU实体的管理机构中拥有、控制或担任职务。
EU、欧洲经济区和瑞士公民、临时或永久居民不受此禁令的约束。
综上所述，欧盟对俄罗斯的第12轮制裁措施非常广泛，其中重点主要在于以下几个方面：
(1)对钻石、液化石油气(LPG)和金属制品实施新的进口相关限制;
(2)修订钢铁产品的进口相关限制;
(3)加强对军民两用、先进技术和工业物项的出口限制。对企业管理软件和设计相关软件的提供也引入了重要的限制，特别是在能源部门以及向欧盟(EU)、欧洲经济区(EEA)、瑞士、以及伙伴国家在俄罗斯的子公司提供的服务和软件。
(4)引入了反规避措施，收紧了石油价格上限，并要求在涉及敏感项目的与非俄罗斯方签订的合同中以合同方式商定所谓的“禁止俄罗斯”条款。
(5)在没有限制资金转移的情况下，对在EU设立的俄罗斯所有实体从EU转移资金提出了通知要求。
来源：道琼斯风险合规
注：本文谨代表个人观点。不构成任何决策建议。