CBP的公开信息主要包括统计数据、边境安全政策、出入境规章制度、贸易法规和海关制度等。这些信息对于公众、游客、移民和企业都具有参考和指导作用。CBP将信息公开的目的是为了增加透明度、提升公众意识和信任，并鼓励合规和合法的行为。下面将对三种主要的从CBP获取信息和数据的方式进行介绍。

（一） 官方网站查询公开信息

CBP的官网设有专门的美国海关与边境保护局信息中心（U.S. Customs and Border Protection Information Center，以下简称“CBPCIC”），含有大量且详细的有关CBP的各种公开信息及电子数据供公众查询。

1. 直接查询现有信息

在CBPCIC官网的导航栏中设有贸易信息专区，该专区分为五大类，分别是贸易常见问题解答、基本进出口、自动化/代理合作伙伴、主要贸易问题、裁定和法律判决，具体如下图所示:

2. 通过提问的方式获取信息

如果在CBPCIC官网中的任何分类信息中都无法查找到想要查询的信息，那么可以通过点击CBPCIC官网首页中的“Ask a Question”选项直接向CBP的工作人员提出问题要求其解答。需要注意的是，CBPCIC网站提供的答案仅供参考。

（二） 书面申请信息公开

在通过上述方法无法直接从CBP官网上查询到所需的信息和数据时，可以根据美国的《信息自由法》（Freedom of Information Act，以下简称“FOIA”）直接向CBP申请其提供想要获取的相关信息或者数据。

1. FOIA简介

FOIA是一项联邦法规，其规定任何人都有权要求查阅联邦机构的记录。若想利用FOIA来查询所需信息和数据，首先必须提出一个FOIA请求。可以提出请求的范围包括机构持有或据信持有的数据库、信件、电子文件和传真。除特别例外情况，提出FOIA请求一般是免费的。

2. 提起FOIA请求的方式

1）邮寄请求：企业可以将书面请求邮寄至90 K ST NE MS 1181，Washington DC 20229提交请求。

2）使用FOIA SecureRelease提起请求：

企业可以进入SecureRelease的官方网站https://www.securerelease.us/于线上提起FOIA请求。

（三） 其他获取公开信息的方式

除上述几种获取CBP的信息及数据的方式外，企业还可于CBP的几种官方社交平台的账号中获取最新的相关信息，具体平台信息如下：

CBP官方Facebook: https://www.facebook.com/CBPgov

CBP官方Instagram: https://www.instagram.com/cbpgov/

CBP官方Twitter: https://twitter.com/cbp

（一） EAPA调查概述

1.立法背景

2016年2月24日，“贸易便利化和贸易执法法案”（Trade Facilitation and Trade Enforcement Act of 2015，以下简称“TFTEA”）正式颁布生效。TFTEA的第四章Prevention of Evasion of Anti-dumping and Countervailing Duty Orders，也就是the Enforce and Protect Act of 2015 （执行和保护法案，“EAPA”)，引入了一项由美国海关及边境保护署（U.S. Customs and Border Protection，“CBP”）负责执法的反逃税调查制度，旨在规制通过进口报关作假手段来逃避反倾销、反补贴征税的违法行为。

在EAPA立法前，美国国内产业认为进口商通过改变适用税则或者错报征税标识的方式逃避征税，可以要求CBP进行调查，但其本身无法参与调查，亦无法了解海关执法的具体情况；此项立法后，美国国内产业可以申请人身份参与并且“监督”CBP是否严格执法；另外，其他美国政府部门也因此获得授权可以要求CBP发起反逃税调查。

2. 与反倾销、反补贴调查的关系

如前所述，EAPA调查旨在规制通过进口报关作假手段，逃避反倾销、反补贴征税的违法行为。EAPA为CBP提供了新的执法工具，以调查逃避反倾销、反补贴命令的行为，同时也提供了与其他政府部门合作的机会，以扩大CBP的调查能力。

3. 与反规避调查的关系

4. 案件进展查询方法

CBP官网上记录了EAPA案件进展，包括调查启动（Notices of investigation）、涉案商品转介（Notices of Covered Merchandise Referral)、裁决结果（Notices of Determination as to Evasion），并及时以公告的形式发布。

（二） EAPA调查基本规则

1.实体规则

2. 程序规则

1) EAPA调查时间线

2) EAPA调查方式及应对

根据EAPA调查规则和CBP的执法实务，美国反逃税调查程序主要通过问卷，核查，质证，抗辩四种形式展开，具体执法实务包括：摸底调查、立案调查、实地核查以及随访调查等。

第一，摸底调查。CBP在接到EAPA调查申请后，可以基于合理怀疑，在不通知被调查的利害关系方已经立案调查的情况下，主要通过下发CBP Form 28的形式，调查和收集进口产品的归类和估价信息，以对利害关系方进行的贸易行为进行摸底调查。

第二，立案调查。基于摸底调查的结果，CBP可进一步通过协查问卷收集EAPA定案证据。发放协查问卷的具体情况如下：

答卷期限通常为15天内，可以申请延期，在答卷内容方面，CBP在EAPA的立案调查中，通常采取向利害关系方下发协查问卷（Request for Information，“RFI”）的方式收集定案证据。各利害关系方也可以在问卷调查外，通过主动呈报事实性信息的方式，协助调查并维护自身权利。关于主动呈报，出口企业需要明确，应诉EAPA调查的根本目标是证明所有出口涉案产品均属自产，即：供应可以满足生产；消耗可以满足产能；生产可以满足销售。

第三，实地核查。在通过摸底和立案调查收集信息之后，CBP将会派员赴出口企业现场，对调查中的企业信息准确性、完整性和真实性进行核查。EAPA案件的出口涉案企业，应当重点掌握以下情况：一是CBP可能自行派员，或者委托分支机构实施核查；二是核查人员中可能包括以行业专家身份出席的EAPA申请方人员。对此，企业可以在核查前，要求调查机关明确核查人员身份及与案件利害关系方的身份，并提出回避请求；三是核查可能实施多次，并进行相互比对，以避免临时作假行为；四是如果核查期间的企业生产运营状况与调查期情况存在较大差异，则应当在现场向核查人员进行解释、说明，并记录在案。

第四，随访调查。除上述EAPA调查规则明确规定的调查方式外，根据应诉实务和代理经验，CBP可能采取委托涉案国家当地的海关人员，甚至其他利害关系方，通过随访方式进入企业的方式了解日常生产经营状况。另外，对于CBP的EAPA执法调查的结果（裁定）不服的利害相关方可以在EAPA终裁后的30日内申请行政复议，也可以向美国国际贸易法院提起行政诉讼。

（三） 相关典型案例：多米尼加铝型材生产商

自2019年10月，美国海关先后三次对某多米尼加企业发起EAPA调查，并认定该企业存在逃税行为，该企业是中国在多米尼加投资设立的美国最大海外铝型材供应商。美国海关首先怀疑该企业做转口贸易，从中国进口铝型材并经由多米尼加转口，逃避美国对华铝型材双反征税。

由于该企业在应对初期自行提交的证据存在瑕疵，CBP认为根据该企业呈报信息所计算的产能数据，不足以满足其对美全部的销售量。同时其提交的数据之间，以及与进口商的数据间，存在不一致。CBP认定其数据不可信，无法证明其确实生产了所有对美销售的铝型材产品，从而推定其进口的货物均属于涉案的铝型材。

在应对调查后期，该企业聘请了专业的律师团队，对所提交的数据进行核对和审查，并主张美国海关没有充分证据证明该公司存在逃税行为。同时，该企业通过海关数据证明其不可能存在逃税行为，并主张美国海关肆意适用不利事实推定，违反了正当程序。目前，对于前两个EAPA调查，经过海关总部的行政复议程序和美国国际贸易委员会的司法审查程序，美国海关已经推翻了原来的肯定性裁决。这是美国海关有史以来第一次在对华EAPA调查的司法审查程序中，主动申请CIT发回重审，并做出撤销原审肯定性终裁的决定。第三个EAPA调查中，海关总部则是直接在行政复议程序撤销此前CBP执法机构做出的肯定性裁决。

来源：上海公平贸易

备注：由于实践中企业面临的贸易法律问题是复杂多样的，且相关企业的生产、经营和内部管理体系等并不相同，因此《指南》仅供参考。

延伸阅读：美国海关与边境保护局贸易合规与执法实务指南（第一期）