近日，美国工业和安全局（BIS）修订了美国《出口管理条例》（EAR），对最终用户管制（end-user controls）规则进行了修改。[1]针对美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）维护的特别指定国民和被封锁人员名单（SDN名单）中确定的人员，新修订的EAR将实施新增加的最终用户管制措施，或扩大现有措施的范围，措施包括列入实体清单（Entity List）、全面禁止管制物品出口以及针对管制物品进出口和国内运输的许可证制度。EAR新规定将于2024年3月21日公布后生效。特别需要注意的是，新的许可证措施涵盖了对美国境外物品的管制，补充了OFAC制裁项目下的二级制裁权力，即如任何个人或实体为SDN实体提供实质性协助，无论是否有无美国联结点，均将被实施封锁制裁（blocking sanctions）的权力。[2]
一、EAR的修订内容简述
新修订的EAR将针对通过SDN标识分类的被制裁实体实施最终用户管制措施。SDN标识是OFAC用于标记不同项目下制裁清单的代码或简称，指代这些被列入清单的个人或实体受到制裁的原因，相关SDN标识的含义和指代请参考本文附录。新规定的具体规则包括：
1.针对2个SDN项目（即[ILLICIT DRUGS-EO14059]和[TCO]），新增对相关实体施加的最终用户管制措施，即全面禁止对被标注实体出口EAR项下物品。针对7个SDN项目，将管制措施范围扩展到全部EAR项下物品，这些项目的标识为[BELARUS]，[BELARUS-EO14038]，[RUSSIA-EO14024]，[UKRAINE-EO13660]，[UKRAINE-EO13661]，[UKRAINE-EO13662]和[UKRAINE-EO13685]。针对另外2个SDN项目（即[SDNT]和[SDNTK]），将加强许可证审查并覆盖全部EAR项下物品。
2.将EAR第744部分中与SDN相关的多个条款合并至一个综合条款中，即第744.8节，同时将原先针对特定SDN标识对象的管控内容（其中包括新规发布前已经实施全面管制的3个SDN项目——[FTO]、[SDGT]和[NPWMD]）纳入新的第744.8节。3.删除了第744部分中两个已不再生效或与其他管制重复的最终用户管制条款。
二、对企业的影响及应对建议
新修订的EAR扩大了BIS实施全面出口管制的对象范围，从3个SDN标识扩展到目前的14个。本次扩展主要是针对俄乌冲突相关的SDN项目对象，但是未来BIS可能会进一步扩展实施全面出口管制的范围。BIS的官方文件特别强调关于二级制裁的运用，如果被认定为在管制物品的进出口中向被管制的最终用户提供了实质性协助，则第三国实体或个人也会受到来自美国的制裁措施。因此，对于中国企业来说，尤其在进行进出口贸易时，需要注意以下几点：
（一）做好物项筛查与判断
中国企业应参考修订后的EAR规则，重新判断物项出口时的许可证等合规要求，谨慎评估并判断业务的合规风险，采取相应的合规措施。
（二）开展全面的黑名单筛查
中国企业在开展进出口业务（尤其是涉俄业务）的过程中应注意做好最终用户的黑名单筛查，并确保自身的筛查工作全面覆盖修订后的EAR规则要求。
（三）做好尽职调查与合规工作
建议存在涉俄进出口业务的中国企业在业务开展过程中做好尽职调查与合规承诺管控，避免自身在不知情的情况下为俄罗斯规避出口管制或是为其被美国重点管控物品的进出口等提供支持，进而引发潜在制裁风险。企业应建立完善的交易梳理流程，搭建全面、高效的贸易合规体系以识别对外贸易中的出口管制风险并及时采取应对措施。
附录：SDN标识及其对应的制裁项目[3]
涉俄乌冲突相关标识：
BELARUS]：根据《白俄罗斯制裁条例》（Belarus Sanctions Regulations, 31 CFR part 548）和美国总统令（E.O.）13405认定
[BELARUS-EO14038]：根据E.O. 14038认定。
[RUSSIA-EO14024]：根据《俄罗斯有害外国活动制裁条例》（Russian Harmful Foreign Activities Sanctions Regulations 31 CFR part 587）和E.O. 14024认定。
[UKRAINE-EO13660]：根据E.O. 13660认定。
[UKRAINE-EO13661]：根据E.O. 13661认定。
[UKRAINE-EO13662]：根据E.O. 13662认定。
[UKRAINE-EO13685]：根据E.O. 13685认定。
恐怖主义相关标识：
[FTO]：根据《外国恐怖组织制裁条例》（Foreign Terrorist Organizations Sanctions Regulations, 31 CFR part 597）认定
[SDGT]：根据《全球恐怖主义制裁条例》（Global Terrorism Sanctions Regulations, 31 CFR part 594）认定。
[NPWMD]：根据《大规模杀伤性武器扩散者制裁条例》（Weapons of Mass Destruction Proliferators Sanctions Regulations, 31 CFR part 544）认定。
毒品网络和其他犯罪网络相关标识：
[ILLICIT DRUGS-EO14059]：根据E.O. 14059认定。
[SDNT]：根据《毒品运输制裁条例》（Narcotics Trafficking Sanctions Regulations, 31 CFR part 536）认定。
[SDNTK]：根据《外国毒枭制裁条例》（Foreign Narcotics Kingpin Sanctions Regulations, 31 CFR part 598）认定。
[TCO]：根据《跨国犯罪组织制裁条例》（Transnational Criminal Organizations Sanctions Regulations, 31 CFR part 590）认定。
[2] https://public-inspection.federalregister.gov/2024-06067.pdf
[3] https://ofac.treasury.gov/specially-designated-nationals-list-sdn-list/program-tag-definitions-forofac-sanctions-lists
来源：国际贸易与合规
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