在美国大选日的前一周，10月30日，美国商务部、财政部和国务院发起了本年度对俄罗斯的第五轮制裁（前四轮的开展时间分别为本年度的2月、5月、6月和8月）。此轮制裁美国财政部和国务院对近 400 个实体和个人实施制裁；美国商务部对40个实体和4个高风险地址进行出口管制，还对 49 个实体添加脚注 3 ，使其受《俄罗斯/白俄罗斯军事最终用户和采购外国直接产品（FDP）规则》的约束。其中受影响的中国企业超过50个。

具体来看，美国政府各个部门施加的制裁措施如下：

1、国务院

根据美国第14024号总统行政令，国务院有权直接对在俄罗斯特定行业运营的主体实施经济制裁。在这项行动中，美国国务院将120多个实体和个人列入了SDN清单。根据其在官网的公告，本轮制裁其目的及预期如下：

• 打击逃避、规避制裁行为和填补制裁漏洞

目的是破坏俄罗斯从第三国实体采购技术和设备以支持其战争努力的网络和渠道。此次的认定针对的是对俄罗斯军工基地至关重要的物品的生产商、出口商和进口商。这些项目包括微电子和计算机数控项目 （CNC）常见的高优先级列表（CHPL） 所列物项。

• 针对支持俄罗斯军工基地的中国实体

美国国务院认为这些实体为俄罗斯提供了商品，包括负责开发、生产和供应制造设备的实体。这些认定针对的是对俄罗斯军工基地至关重要的 CNC 物品的生产商和出口商，包括直接向美国在俄罗斯的指定实体运送货物的实体。

• 针对俄罗斯采购航空组件

美国国务院继续将涉及采购美国和欧盟出口管制航空和电子元件的多个司法管辖区的俄罗斯和第三国公司列入制裁名单。俄罗斯继续建立规避和规避制裁的网络，以采购航空和微电子元件，以维持其军事工业基础和航空工业，包括征用的美国和欧洲飞机。

• 针对印度、马来西亚、新加坡、土耳其、阿联酋和乌兹别克斯坦等地为俄罗斯规避制裁提供便利的企业
• 针对俄罗斯战略能源项目的外国供应商

该部门继续指定参与俄罗斯未来能源生产和出口能力发展的实体。该部门指定了一家参与运输高度专业化的液化天然气 （LNG） 模块和专为俄罗斯北极 LNG 2 项目设计的重力结构 （GBS） 设备的公司，以及一个位于阿联酋和新加坡的航运公司网络，这些公司参与为 NOVATEK 采购 LNG 运输船。为了规避美国制裁并重振俄罗斯的北极液化天然气 2 号项目，俄罗斯公司主要通过第三国司法管辖区的幌子公司努力采购二手液化天然气油轮，以弥补北极液化天然气 2 号项目可用油轮的严重短缺。关于“影子油轮”的更多内容，请参阅本公众号文章：英国媒体解密俄罗斯石油运输“影子船队”。

• 促进对俄罗斯国防事业新领导人的问责 

在俄罗斯政府解雇并改组了国防部的领导层后，美国国务院对今年任命的几名俄罗斯国防部副部长进行制裁。

• 继续对俄罗斯国家原子能公司施压
• 进一步瞄准白俄罗斯-俄罗斯防务关系 
• 限制俄罗斯的战争努力和军事工业基础

美国国务院继续向为俄罗斯提供支持和设备的实体施加压力。该部门将目标对准了许多参与生产武器、弹药、战场电子设备、战斗机、光子学、船只和武装无人机的实体。其他目标包括参与维修军事装备的实体，以及一家参与向俄罗斯运送关键军用军民两用物品的泰国实体。

2、财政部

美国财政部对275个个人和实体实施了制裁，这些个人和实体参与向俄罗斯提供其急需的先进技术和设备，以支持其战争行动。此次行动不仅针对具体的行为主体，还涉及遍布17个司法管辖区的庞大制裁规避网络，包括印度、中国、瑞士、泰国和土耳其等国。除破坏全球规避网络外，此次制裁还针对俄罗斯境内的进口商，以及为俄罗斯军工基地提供关键投入和其他材料的生产商。根据其在官网的公告，本轮制裁其目的及预期如下：

• 打击逃避、规避制裁行为和填补制裁漏洞

由于美国及其全球伙伴实施了前所未有的国际制裁制度，俄罗斯越来越依赖复杂且昂贵的跨国计划来采购生产武器所需的关键技术、零部件和加工设备。这包括敏感的军民两用商品，例如美国商务部工业和安全局（BIS）的多边共同高优先级清单（Common High Priority List，CHPL）中引用的商品。

财政部此次的行动通过指定 120 多名个人和实体来破坏其中的一些计划，包括那些参与非法采购网络的人和支持他们的金融服务商。

信托和公司成立服务等金融中介是逃避制裁生态系统的关键节点，针对它们的行动可以通过同时扰乱多个逃避制裁网络的连锁反应产生倍增效应。

• 针对俄罗斯的军工基地

财政部还针对 150 多家总部位于俄罗斯的国防和相关物资、技术、制造和航空航天公司，这些公司采购或生产军事成品或关键部件、前体和机械，使俄罗斯能够制造或维护其武器装备。

• SINNO GROUP采购网络

OFAC 此次行动将几家与SINNO GROUP有关联的香港注册公司列入清单，此外该公司的两名高管也被制裁。自俄乌战争以来，这些公司已累计向俄罗斯（包括美国指定的公司）运送了数万件对俄罗斯先进精确制导武器系统生产至关重要的微电子产品。虽然这些公司在香港注册，但也在与SINNO GROUP相关的深圳地址运营。

其他向俄罗斯运送军民两用物项的第三国中介机构

• 信托和企业服务提供商 （TRUST AND CORPORATE SERVICES PROVIDERS，TCSP） 支持逃避制裁

美国此次制裁了两名瑞士公民，Andres Baumgartner （Baumgartner） 和 Fabio Libero Delco （Delco） ，他们是俄罗斯资产的主要处理者，是俄罗斯人重要的商业和现金流促进者。Baumgartner 和 Delco 为许多俄罗斯客户提供信托和企业设立服务，包括受制裁的俄罗斯个人。Baumgartner 和 Delco 分别是许多俄罗斯拥有的实体的董事。

• 打击俄罗斯USHKO机床采购计划
• 打击ANDREI DUBEN 采矿设备采购计划
• 打击非法微电子网络
• 打击俄罗斯国防部承包商非法采购计划
• 打击俄罗斯海事部门采购

3、商务部

美国商务部工业和安全局（BIS）将40个外国实体以及4个地址列入实体清单，因其对俄罗斯的支持，并对49家已在实体清单上的外国实体收紧限制添加脚注 3 ，以应对其代表俄罗斯采购高优先级美国品牌微电子产品和其他物品的行为。这些实体位于中国、印度、马来西亚、俄罗斯、新加坡、土耳其、爱沙尼亚、芬兰、阿联酋和英国。BIS还对用于生产防暴剂 （RCA） 和在战场上使用的化学武器的 9 种化学前体的出口施加了额外限制。

• 打击美国原产或美国品牌产品通过第三国流向俄罗斯的行为
• 新增实体针对俄罗斯的军事最终用户和参与俄罗斯化学和生物武器计划的公司
• BIS 将 4 个高风险地址添加到实体清单中，这些地址与向俄罗斯大量转运敏感物品有关，并与其活动可能违反 BIS 控制的实体相关联
• 修改实体清单上 52 个条目下的 49 个实体，以识别俄罗斯采购实体，并扩大对涉及某些外国生产物品的出口、再出口和转让（国内）的控制，从而确保美国品牌的电子元件不会通过这些外国采购网络转移到俄罗斯
• 修订EAR外国直接产品规则，涉及脚注3、脚注1与脚注4的FDP规则的许可证要求

OFAC指出，在全球贸易环境中，航运业作为国际商业的核心枢纽，承担着全球大部分货物的运输任务。然而，航运业面临着复杂的合规挑战，尤其是一些恶意行为者可能利用多种手法规避制裁，包括采用复杂的交易结构、篡改船只定位信息（如AIS数据）、伪造文件以及隐藏船舶的实际所有权等方式。这些欺骗性操作不仅增加了航运企业的合规风险，还可能使其在不知情的情况下卷入制裁违规行为。

OFAC发布此指南的目的是，通过列举多个实际案例，帮助航运从业人员更清晰地识别潜在的制裁规避风险，并为制定和实施有效的合规措施提供具体建议。这些案例详细展示了如何在复杂的航运业务中识别高风险操作，及时采取措施以防范制裁风险。

在本份文件中，OFAC重点提示了如下几项重要的注意事项：

• 船只定位数据操纵：一些不法分子会通过关闭船只的自动识别系统（AIS）信号或伪造船只位置数据，来隐藏船只的实际位置，从而逃避制裁。
• AIS信号长时间中断：长时间关闭AIS信号可能是规避制裁的预警信号。
• 文件造假：包括伪造货物的原产地证明、提单等文件，以掩盖货物来自受制裁国家或地区的事实。
• 复杂的所有权结构：通过空壳公司、代理人、信托等复杂的法律结构，掩盖船只或货物的实际所有权，规避制裁审查。
• SDN清单审查：与SDN制裁清单上的个人或实体进行交易可能导致直接或二级制裁。
• 文件变更的风险：突然的文件修改，特别是货运代理或其他关键角色的更换，可能是规避制裁的警示信号。
• 自愿披露制度：如果发现潜在的违规行为，企业可以通过向OFAC提交自愿披露报告，减少处罚风险。
• 制裁免责条款：在合同中加入明确的制裁免责条款，确保在发现问题时能够及时退出交易。
• 制裁免责条款的执行：当制裁风险被识别时，保险公司、港口和其他相关方应根据合同中的制裁免责条款，及时终止交易，以规避潜在的法律和财务风险。
• 船对船转运（STS）：STS作业可能被用于掩盖货物的真实来源，特别是在高风险地区，这种操作方式常用于规避制裁。
• 特殊目的公司（SPV）：SPV可能被用来隐藏实际的受益人和资金来源。
• 彻底的尽职调查：当买家背景不透明时，企业应当进行更深入的尽职调查，确保交易的合法性。