智利共和国（República de Chile，下称“智利”）位于南美洲西南部，凭借其丰富的矿产资源，特别是铜、锂等战略资源储备，长期以来一直是国际投资者关注的焦点。然而，投资智利矿业并非简单的资源占有与开发，而是需要深入了解其独特的法律政策体系以及由此衍生的投资风险。近年来，随着全球矿业市场的发展变化以及智利国内政策的调整更新，尤其是2021年后智利新政府对矿业领域的一系列改革措施，使得智利的矿业投资环境呈现出新的特点和挑战。为帮助中国企业了解智利矿业投资法律政策，积极预防矿业投资法律风险，我们梳理了该国外商投资和矿业开发监管的法律政策，为中国企业投资提供参考。 由于篇幅较长，现分上、下两篇刊出。本篇为下篇，上篇见《智利矿业投资法律政策简析及风险提示（上）》。

五、关于矿产品的销售和出口监管政策

在销售和出口矿产品的过程中，智利境内的生产企业必须严格遵守现行法律法规，向相关政府部门如矿业部、海关等部门申报产量、品质、价值等相关信息。

如果矿产品中含有放射性元素铀和钍，智利政府将享有法定的优先购买权，但这项权利的行使必须严格遵循市场通行的价格机制和正当交易程序。相应地，从事此类矿产资源开发的矿业公司应当及时向智利核能委员会通报相关的生产情况，以便国家行使该优先购买权。

六、关于矿业开发的土地及环保制度

（一）土地制度

智利的矿业特许权独立于地表的土地权利，即使获得了矿业特许权，也不一定自动获得在该土地上进行矿业活动的权利。《矿业法典》根据不同的土地性质设定了不同的许可要求及程序。同时，为保障矿业用地，《矿业法典》引入了地役权制度，赋予矿业权人在特定土地上进行矿业活动的优先权利。

1、土地使用许可

对于荒地或者尚未开发利用的土地，任何获得矿业特许权的实体原则上都有权进行矿产勘探和开采，不受土地所有权的约束。然而，若涉及已开发利用的土地，或是承载有特定用途如住宅、农田、果园等土地，则必须获得土地所有权人或合法占有人的明确书面同意，方可进行探矿和采矿活动。

当土地所有权归属于国家或地方政府时，矿业企业需向相应地区的行政长官，如省长或市长提交正式的申请，以获取必要的许可。若遇到地方官员拒绝发放许可的情况，申请人有权寻求司法救济，通过法院判决来决定是否能够继续进行矿业作业。

针对附带有房屋、建筑物，或者是种植有葡萄藤、果树等经济作物的土地，法律规定尤为严格，除非得到建筑物所有者或果树所有者的授权，否则不得在该等土地上启动矿业项目。

此外，根据《矿业法典》的相关规定，在某些特定区域内实施矿业活动时，除常规许可外，还需额外获得相应政府部门的特别批准。以下是各类特殊区域对应的许可主管机关/部门：

2、地役权

自矿业特许权设立之日起，矿业特许权持有人在对因矿业活动导致的地表土地所有人或使用权人的损失进行合理补偿的前提下，有权依据地役权在相关土地上建设探矿、选矿和采矿所必需的地表设施。

地役权的确立，通常是通过矿业权人与受影响土地的利益关联方协商一致并签署经过公证的协议实现，或者在必要时通过司法程序裁定。为了确保地役权的法律效力以及对抗第三方的权利主张，相关协议或决定应在不动产登记机构或矿产资源管理部门完成登记备案。

需要注意的是，地役权的存在与矿业特许权的有效期限相挂钩。一旦相关矿业特许权到期且未获续期，与其相关的地役权也随之自然终止。

（二）环保制度

在智利进行矿业开发必须严格遵守《环境法》（1994年3月9日第19300号法律，经2023年9月6日第21600号法律修订）的规定。

根据《环境法》的相关规定，在矿业开发过程中，凡涉及以下任一潜在环境风险或特殊情况，均需编制详尽的环境影响评估报告：

• 排放的污水、废气或废物对居民健康造成风险；
• 对可再生自然资源（包括土壤、水和空气）的数量和质量产生重大不利影响；
• 需要重新安置人类社区，或对当地社群生活方式与文化传统产生深远变革；
• 项目选址临近人口密集区、自然资源保护区、优先保护区域、受保护的湿地、冰川或者具有科学研究天文观测价值的地区；
• 导致某地景观特征或旅游价值在程度上或持续时间上发生重大改变；以及
• 对具有人类学、考古学意义的历史遗迹、文化遗产或遗址产生实质性影响。

矿业企业在规划和执行开发计划时，必须全面考虑项目对环境和社区可能产生的各种影响，并采取有效的预防和减缓措施。

七、关于矿业开发的税收制度

根据《矿业法典》和《采矿特许权使用费法》（2023年8月10日第21591号法律）的相关规定，在智利进行矿业经营活动的企业，除了要承担常规的经营成本外，主要的法定税费负担包括年度许可费（Patente Anual）和基于矿业收益的采矿特许权使用费（Royalty Minero）两大类别。

1. 年度许可费

年度许可费是维持矿业特许权效力的一项基本行政收费，贯穿于探矿与采矿活动的全过程，矿业企业必须按照法定费率按时足额缴纳。

在探矿阶段，探矿权持有人须按照探矿特许权所覆盖的每公顷土地面积，以月度纳税单位的6%为基础计算并支付年度许可费用。

在进入采矿阶段后，采矿特许权持有人应缴纳的年度许可费标准将更高。对于能证明满足采矿作业要求的矿业企业，其缴费基数为采矿特许权对应的每公顷土地面积乘以月度纳税单位的10%。

然而，若采矿企业在某一时间段内未能满足采矿作业的要求，则需按照递增费率支付年度许可费。具体阶梯式费率如下：

2. 采矿特许权使用费

2023年8月，智利政府修订了采矿特许权使用费法案，自2024年1月1日起，铜矿企业需要向政府支付更高额的特许权使用费。按照现行《采矿特许权使用费法》的规定，未来智利铜矿经营者需要缴纳的特许权使用费将根据矿产品销量和矿山盈利能力分档征收。

对于铜精矿年销量低于1.2万吨的小型矿企，无需缴纳特许权使用费。

对于铜精矿年销量在1.2万吨至5万吨的中型矿企，需根据实际销量按0.4%-4.4%的累进税率缴纳特许权使用费。

对于铜精矿年销量超过5万吨的大型矿企，除了需按矿产品销售收入的1%缴纳固定的从价税之外，还要根据其实际经营利润率按照累进税率缴纳额外的特许权使用费。当铜精矿中铜含量高于50%时，该累进税率区间设定在8%至26%之间，其他情形下该累计税率区间为5%至34.5%。总体上，累计的特许权使用费加上从价税的总税率上限为46.5%；对于过去连续六年平均销量均低于8万吨的企业，这一上限则适度调低至45.5%。

八、中国企业投资智利矿业的主要风险提示

（一）政策变动风险

自2021年新一届左翼政府执政以来，智利政府进行了一系列的矿业改革措施，其中包括对锂矿资源实行更加严格的国家管控、上调矿业特许权使用费等。这在很大程度上重塑了智利矿业领域的私有资本投资格局，对投资环境造成了较大影响，并对现有的和潜在的投资项目的收益预期提出了新的挑战。

面对这一形势，投资者一方面需密切关注政府发布的各项矿业政策调整和立法修正案，及时了解政策变化，另一方面，投资者应将防范政策变动风险的条款纳入相关投资协议中，并尽可能争取政府提供的稳定政策保障承诺，以最大程度地减少政策变动所造成的投资损失。

（二）投资监管风险

投资智利矿业时，反垄断审查是一项关键的监管风险。外资企业收购智利的大型矿业公司，或者多家矿业公司合并形成市场主导地位可能触发反垄断审查，特别是当交易可能导致市场集中度过高或竞争减弱时。例如，智利政府此前曾要求反垄断机构阻止将将该国最大锂矿生产商智利矿业化工公司32%的股份出售给某中国公司，理由是认为该交易会扭曲市场竞争。

投资者应考虑聘请专业法律顾问，提前进行反垄断合规审查，并在交易结构设计和谈判中充分考虑可能的反垄断风险。此外，投资者还应在信息披露、沟通协调及预案制定等方面做好充足准备，以应对可能的反垄断审查问题，避免投资计划受阻。

（三）矿业用地风险

在智利，矿业特许权与地表土地所有权相分离，在获得矿业特许权的情况下，矿业公司可能还需要与地表土地所有权人或占有人协商并获得使用土地的权利，否则可能无法顺利开展采矿活动。

为确保矿业项目能够有序进行，投资者在做出投资决策之前，应查明并核实相关土地的所有权状况、使用权归属以及潜在的法律纠纷风险。投资者需积极与土地所有人、地方政府机构以及受影响的土著群体交流和协商，力求达成共识，并签署具有法律效力的协议文件，确保项目所需土地的合法、及时取得。

（四）劳动用工风险

根据智利现行《劳动法》的相关规定，对于员工总数超过25人的企业，其本地劳动力占整体员工比例不得低于85%。投资者需提前规划，在合法合规的前提下构建多元且符合规定的劳动力结构。

此外，智利历史上曾发生多次大规模罢工事件，尤其是在矿业领域，劳资纠纷可能导致项目停工和生产延误。投资者在智利运营时需充分考虑潜在的劳资关系挑战，建立健全内部沟通机制，密切关注员工诉求，同时与当地工会组织保持良好互动，积极参与集体协商过程，签订有利于稳定劳资关系的集体劳动合同，从而有效预防和化解劳资冲突，确保投资项目的平稳运行。

（五）社会责任风险

社区关系的维护对于矿业项目至关重要，投资者必须与当地社区建立起互信互利的合作关系，否则社区抵触情绪将直接威胁到项目的正常推进及其未来的可持续发展。例如，智利矿业化工公司和洛斯佩兰布雷斯矿业公司（Minera Los Pelambres）曾因环境问题和劳工纠纷而遭遇社区强烈抗议。

为防范此类风险，投资者在项目筹备阶段应制定社区参与计划，确保项目收益能够惠及当地居民，在项目执行阶段应强化与社区的沟通机制，定期举办公开会议，征求社区意见，让社区共同参与项目决策过程，以减少或避免社区冲突。

（六）环保合规风险

智利作为重要的铜和锂产地，环境保护问题日益突出，尤其是在水资源利用以及尾矿处理等方面。智利政府近年来加大了对环境保护的重视程度，并采取了更为严格的环保法规，环境违法行为将面临高额罚款、暂停甚至终止矿业活动。

随着全球对绿色矿业和ESG（环境、社会及治理）标准关注度的提高，投资者在智利进行矿业投资时，不仅要考虑到经济效益，还须投入大量资金用于环保技术研发和实践，确保从勘探、开采到废弃物管理的所有环节均符合智利严格的环境法规和国际标准。

综上所述，智利作为矿产资源大国，其矿业政策的复杂性与多元性对投资者提出了极高要求。在把握丰富矿产资源带来的机遇的同时，投资者需充分认识到并妥善应对诸多风险挑战，包括但不限于政策变动、投资监管审查、环保法规严格、土地使用权问题、劳工及社区关系处理等。智利政府对矿业活动的持续监管改革和政策调整旨在实现资源的有效利用、环境保护和社会公平的平衡。投资者在规划和实施矿业投资项目时，不仅要有扎实的法律合规意识，还需具备前瞻性和灵活性，随时紧跟政策方向，通过构建稳健的合规管理体系、积极参与社区发展、与各利益相关方建立良好的沟通与合作关系，以及借助专业法律咨询服务等手段，有效管理和规避投资风险。

来源：金诚同达

作者：吴永高，高级合伙人，北京办公室；业务领域：房地产与基础设施建设、环境保护、能源与自然资源、诉讼与仲裁；联系方式：wuyonggao@jtn.com

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延伸阅读：智利矿业投资法律政策简析及风险提示（上）