继上篇介绍了投资指南：津巴布韦矿业投资指南（中篇），本指南的下篇将继续阐述社会责任、外汇管理制度、法律风险及防范措施、司法救济与争议解决。
一、社会责任
（一）社区发展协议
外商企业在开展业务时需与当地社区签署社区发展协议，明确企业在教育、医疗、基础设施建设等方面的社会责任。该协议通常应包括以下几个方面：
1、社区发展基金
（1） 企业需设立专门的社区发展基金，用于支持当地社区的发展项目。这些项目可以包括学校、医院、道路等基础设施建设，以改善居民的生活质量和社会福利。企业应确保资金的透明使用，并定期向社区报告项目进展。
（2） 企业可以与社区领导和居民进行协商，了解其实际需求，并优先支持最迫切的项目，以提升企业的社会形象。
2、就业与培训
（1） 外商企业需优先聘用当地居民，并提供职业技能培训，帮助其提高就业能力。这不仅有助于提高当地就业率，还能增强社区对企业的支持和认可。企业可建立实习和学徒计划，提供工作经验和技能培训，培养未来的人才。
（2） 企业应定期评估培训效果，并根据反馈不断优化培训课程和内容。
3、环境保护责任
（1） 企业需采取有效措施，减少矿业开发对环境的影响，包括水土保护、废弃物处理等。应确保所有开发活动都符合环境标准，维护生态平衡。企业应与环境保护组织合作，定期进行环境监测和评估。
（2） 企业可以开展社区环境教育活动，提高居民的环保意识，并鼓励他们参与环境保护工作。
（二）环境保护
外商企业在津巴布韦开展经营活动需遵守一系列环境保护法律法规，如《环境管理法》（Environmental Management Act），并获得环境管理局的许可。具体要求包括：
1、环境影响评估
（1） 在进行勘探或开采活动前，企业必须进行环境影响评估，并提交详细的环境管理计划（Environmental Management Plan, EMP）。这一过程有助于评估项目对环境的潜在影响，并制定相应的减缓措施。企业应积极与当地社区沟通，确保其了解评估结果并参与讨论。
（2） 企业可以在评估阶段邀请环境专家进行咨询，以确保评估的全面性和科学性。
2、污染控制
（1） 企业需采取有效措施控制矿产开发过程中的废水、废气及废渣排放，防止对环境和居民健康造成危害。定期监测和报告污染排放情况也是法律要求之一。企业应建立内部环境管理体系，确保符合环保要求。
（2） 企业可以投资新技术和设备，以降低生产过程中的环境影响，增强可持续发展能力。
3、土地复垦
（1） 矿业公司在矿山闭坑后需进行土地复垦，恢复被破坏的土地，使其恢复为可持续利用的状态，如农田、牧场或森林等。这一措施不仅符合环境保护的要求，也是企业履行社会责任的重要体现。企业应制定详细的复垦计划，并与当地社区进行沟通，以确保复垦工作的透明性和有效性。
（2） 企业可以与环保组织和政府机构合作，共同开展土地复垦项目，提升企业的社会形象。
二、外汇管理制度
（一）外汇管理政策
津巴布韦的外汇管理政策较为严格，投资者需要了解以下关键规定，以确保合规运营：
1、外汇账户管理
外商投资企业可以在津巴布韦的商业银行开立外汇账户，用于管理外汇收入和支出。此外，外商投资企业可以在获得津巴布韦储备银行（即津巴布韦外汇管理部门）批准后在境外开立离岸账户。
2、出口收入回流与结汇
外商投资企业需要将其出口收入全部汇回津巴布韦，其中25%需要在汇回后进行结汇。
3、利润汇回
外商投资企业可以将合法利润汇回母国，但需提交审计报告及税务合规证明，并在津巴布韦储备银行备案。利润汇回通常需满足外汇平衡和经济发展需要等条件，这可能对企业的现金流产生影响，投资者需谨慎规划资金流动。
4、资金汇出
（1）偿还境外借款本金和利息：任何外部借款（包括境外金融机构借款和境外股东借款）均需事先获得外汇管制批准，并在津巴布韦储备银行登记。随后，提款和偿还本息均无需获得额外批准；
（2）支付服务费：在正式聘用服务提供商前，相关服务协议需在津巴布韦储备银行进行登记；
（3）支付货款：支付进口货物和设备款无需获得津巴布韦储备银行批准。
5、外汇管制措施
在特定情况下，津巴布韦政府可能会实施外汇管制措施，例如限制外汇交易的额度或暂停特定交易，以稳定经济。投资者应保持对外汇政策的关注，以及时调整财务战略，规避潜在的风险。
（二）外汇风险管理
外汇波动可能影响企业的盈利能力，建议投资者采取相应的风险管理措施：
1、多币种交易
考虑采用多币种交易策略，与客户和供应商协商使用其他稳定货币（如美元）进行结算，以降低汇率波动风险，确保交易的可预测性和稳定性。
2、外汇对冲工具
通过使用外汇期权、远期合约等金融工具进行风险对冲，以确保在外汇波动时减少对企业财务状况的影响。这可以帮助企业锁定汇率，减小不确定性带来的风险。
3、建立稳定的财务储备
保持适当的外汇储备，以应对突发的外汇管制和市场波动，确保企业在不利情况下仍能保持正常运营。合理的财务储备不仅能保障企业的持续运营，还能增强其抗风险能力。
三、法律风险及防范措施
（一）法律风险概述
外商在津巴布韦的矿业投资面临多重法律风险，主要包括：
1、政策风险：随着政府政策的变化，外资企业的经营环境可能会受到影响。政策的不确定性会对投资者的决策产生直接影响。
2、合规风险：津巴布韦的矿业法律法规复杂，外资企业需确保自身在矿权、环保、税务等方面的合规，避免因不符合规定而遭受处罚。
3、合同风险：外商与地方合作伙伴的合同条款如不清晰，可能导致未来的法律争议和损失。
（二）防范措施
为有效规避法律风险，外商应采取以下防范措施：
1、聘请专业法律顾问：在投资的各个阶段，建议投资者聘请具有津巴布韦法律背景的专业顾问，帮助理解当地法律法规及合规要求。
2、开展尽职调查：在投资前对目标企业及其矿权进行充分的尽职调查，了解潜在的法律风险，确保信息透明。
3、合同审查与谈判：在合同签署前，确保合同条款的清晰和合理性，避免因模糊条款导致的法律纠纷。
4、加强与政府的沟通：与地方政府建立良好的沟通关系，及时了解政策变化，并积极参与社区发展，以降低潜在的社会风险。
四、司法救济与争议解决
（一）司法救济
外商投资企业在津巴布韦遭遇法律纠纷时，可以通过多种途径寻求司法救济，确保自身权益得到保护：
1、普通法院：津巴布韦的普通法院系统包括地方法院、高等法院和最高法院。外商投资企业可以根据纠纷性质和诉讼金额选择合适的法院提起诉讼。例如，地方法院通常处理小额索赔和初步案件，而高等法院则可处理更复杂的法律问题及高额索赔，最高法院则是最终的上诉机构，处理法律上的重大争议。
2、专门法院：津巴布韦设有一些专门的法庭，如劳工法院和税务法庭，负责处理特定领域的争议。矿业纠纷在涉及劳动争议或税务问题时，可向相应的专门法院提起诉讼。这些专门法院通常具备更专业的法律知识和经验，有助于更快速和有效地解决相关争议。
3、行政复议：外商投资企业如对政府部门的行政决定不满，可以提出复议申请，例如在不动产登记、矿权审批等问题上。行政复议提供了一种相对快捷的救济方式，帮助企业重新审视和解决与政府之间的争议。
（二）争议解决机制
外商投资企业在合同中可以选择多种争议解决机制，以便在发生争议时及时有效地解决问题：
1、仲裁：津巴布韦承认仲裁裁决的法律效力，外商投资企业可以在合同中明确选择将争议提交仲裁机构解决。常见的仲裁机构包括津巴布韦商会仲裁中心（ZICC），此外，企业还可以选择其他国际仲裁机构，如国际商会（ICC）或伦敦国际仲裁法院（LCIA）。仲裁相较于诉讼具有更高的灵活性和保密性，适合处理复杂的商业争议。
2、调解：外商投资企业可以通过调解方式解决与政府、合作伙伴或当地社区的争议。调解过程通常较为灵活，双方可以在中立第三方的帮助下达成和解协议。这种方式不仅能够节省时间和成本，还能维护双方的商业关系，适合希望避免冲突激化的企业。
3、国际投资争端解决中心（ICSID）：津巴布韦是《解决国家与他国国民间投资争端公约》（ICSID公约）的成员国，外商投资企业在面临投资争端时可以将争端提交ICSID仲裁。ICSID提供一个国际化的平台，帮助投资者与东道国之间的争端得到公正解决，保障外资企业的合法权益。
五、小结
本指南旨在为中国投资者在津巴布韦矿业领域的投资活动提供法律指导和实践建议。指南分为三篇，涵盖了中国投资者在津巴布韦矿业投资时需要了解的各类法律问题，比如：外商准入、获取矿权的途径、公司类型及设立、土地制度和矿权、税收优惠、矿产品销售、劳动及用工、社会责任、外汇管理制度、法律风险及防范措施、司法救济与争议解决。
通过本指南的三篇内容，我们希望为中国投资者提供一个全面的法律框架，帮助他们在津巴布韦的矿业投资过程中稳健前行。
津巴布韦矿业领域的投资机会丰富，但也伴随着复杂的法律和政策风险。中国投资者在进入该市场时，需全面了解法律框架、政策动态和市场环境，并进行详尽的尽职调查。同时，建议投资者寻求当地专业法律顾问的支持，以确保投资合规、有效降低风险。随着津巴布韦政府对外资政策的逐步放宽，未来矿业投资的环境有望进一步改善，为外商提供更多机遇。中国投资者应积极把握这一机遇，实现可持续发展和互利共赢的目标。
来源：海润天睿律师事务所
作者：
- 郑成海，海润天睿律师事务所顾问；执业领域：跨境融资、跨境并购、中国企业境外投资以及争议解决业务等；联系方式：zhengchenghai@myhrtr.com
- 王琳，海润天睿律师事务所律师；执业领域：跨境融资、跨境并购、中国企业境外投资、争议解决等；联系方式：wanglin@myhrtr.com
特别声明：以上文章仅作为法律信息评述，不能作为对任何客户或者事件的法律意见。仅代表作者个人观点，不代表其所在机构立场。
延伸阅读：津巴布韦矿业投资指南（上）