美国是中国重要的国际贸易市场。近年来，美国政府以“战略竞争”定义中美关系，对华采取一系列贸易投资限制措施和保护主义做法。根据统计，2022年6月至2023年12月，美国海关和边境保护局（CBP）仅依据《维吾尔族强迫劳动预防法案》（UFLPA）就扣留了原产于中国的1993票，价值2.53亿美元的货物。为帮助本市企业更好了解美国海关基本情况以及贸易执法规则，在上海市商务委员会的指导下，上海市浦东国际商会（上海市进出口公平贸易工作站）联合北京大成律师事务所通过全面解读CBP执法手段、执法趋势、合规要求等，编写了《美国海关与边境保护局的贸易合规与执法——中国出口商的实务指南》。
第一期：美国海关与边境保护局概述
一、 组织架构与职能
二、 重点执法部门与合规政策
第二期：美国海关与边境保护局概述、最新执法关注与手段
三、 重点公开信息和电子数据获取途径
四、 贸易救济措施与EAPA调查
第三期：美国海关与边境保护局的最新执法关注与手段
五、 强迫劳动
六、 USMCA原产地规则
第四期：美国海关与边境保护局的最新执法关注与手段
七、产品归类和海关估价
八、ACE自动化商业贸易处理系统与GBIs供应链信息收集制度
第五期：美国海关与边境保护局的最新执法关注与手段
九、知识产权
十、电子商务
第六期：美国海关与边境保护局的最新执法关注与手段、对美出口的合规要求与操作指南
十一、 海关执法的行政程序
十二、与征税有关的合规要求及操作指南
第七期：对美出口的合规要求与操作指南
十三、与强迫劳动有关的合规性管理及操作指南
十四、其他海关执法的合规要求及操作指南
美国海关与边境保护局的最新执法关注与手段
九、知识产权
（一）执法范围
美国知识产权海关保护是指海关对与进出口货物有关并受《美国法典》（United States Code）、《联邦条例汇编》（Code of Federal Regulations，以下简称“CFR”） 等保护的商标专用权、版权、专利权（以下统称知识产权）实施的保护。
（二）法律依据
美国海关进行知识产权边境执法的程序性依据是《美国法典》第十九卷《关税法》和CFR的第十九卷。
根据美国《专利法》的规定，专利权人就其获得专利的发明，享有排他性的制造、使用、销售、许诺销售和进口的权利。如果有关的发明是方法，则享有排他性的使用该专利方法和使用、销售、许诺销售、进口由该方法生产的产品的权利。任何人未经授权进口到美国或要约在美国境内销售、销售或使用通过在美国获得专利的工艺制造的产品，如果该产品的进口、要约销售、销售或使用发生在该工艺专利期限内，则应承担侵权责任。
（三）301条款和301关税
2017年8月18日，美国贸易代表（U.S. Trade Representative，“USTR”）根据1974年贸易法案发起了对中国技术转让、知识产权及创新政策措施的301调查，以确定是否对美国国内产业造成了不合理、不公平和歧视性的限制。
2018年7月6日，第一批340亿美元征税清单（List 1）正式生效，中国随即宣布对美国实施同等规模的反制征税。此后，USTR进一步在2018年8月23日启动了对160亿美元清单（List 2）征税，并后续在2018年9月和2019年9月作为对中国反制措施的回应，启动了对2000亿美元清单（List 3）和3000亿美元清单（List 4A和4B）的部分征税。
（四）如何查询商品是否被加征301关税
1. 第一步：确认产品在美国的税则号HTS子目
通常情况下各国HTS子目前6位是一致的。进入美国国际贸易委员会官网：https://hts.usitc.gov/，在搜索框中输入中国HTS子目的前六位数，如陶瓷卫浴产品691010**，再根据产品具体描述选择准确的美国HTS子目。
2. 第二步：查询商品是否加征301关税
受到拟议或正在进行的 301 条款关税行动影响的每个产品都由 8 位或 10 位的 HTS 子目标识，可通过 USTR 提供的在线工具用 8 位 HTS 子目进行搜索，以获得有关拟议或正在进行的 301 条款关税行动的信息。
（五）如何确认301豁免
美国贸易代表办公室于2018年12月实施一项301条款关税的豁免程序，此后又发布多项301条款关税豁免。这企业有机会申请豁免并／或就已有豁免申请退税，免税程序需要遵循下列步骤：
1. 确定商品是否符合豁免资格
目前有效的产品豁免一共有352项，特殊医疗产品豁免77项。需要根据税则号或者排除产品描述确认货物是否符合豁免资格。
2. 确认商品适用的关税豁免代码
根据HTS第99章，每项豁免均签发相应的8位数关税代码，免301税申请除了10位数HTS代码外也需要这一代码。
3. 对以往报关以追溯适用豁免
要申请对过往报关的退税，如果尚在入境申报更正（PSC)申报时限内，则可以在预定的清算日期（通常为报关摘要提交之日起300天）前15天内提交PSC。如果报关已超过PSC申报时限，则可在复议提交时限内（即受影响报关清算后180天）对清算提出复议。
4. 确保随时备好申请豁免的资格证明
如果 CBP 提出要求，无论是通过 PSC 还是复议申请退还先前缴纳关税的托运人，都必须能够向 CBP 提供资格证明（例如产品资料、描述性插图、产品规格等）。
（六）相关联系途径
1. CBP知识产权服务台
CBP知识产权服务台周一至周五都有工作人员回答有关知识产权执法的问题。知识产权服务台向公众、企业和权利所有人、CBP官员和进口专家提供有关知识产权边境执法程序的信息，并受理知识产权侵权指控。此外，知识产权服务台还协助记录在案的知识产权所有者编写产品识别培训材料，以协助CBP官员在入境口岸识别侵权货物。如果您对美国边境知识产权执法程序有任何疑问，或希望提供可能进入美国的知识产权侵权商品的信息，请致电562-980-3119，分机252，或发送电子邮件至ipr.helpdesk@dhs.gov联系知识产权服务台。
2. 知识产权和受限制商品处
知识产权和受限制商品处负责监督知识产权电子记录计划，并提供知识产权侵权裁定和裁定。此外，知识产权和受限商品处还负责解答有关CBP知识产权执法程序的法律问题。如需帮助，请致电202-325-0020或发送电子邮件至hqiprbranch@dhs.gov联系CBP知识产权律师。
3. 知识产权政策与计划
知识产权政策与计划处负责领导和指导CBP的知识产权战略、政策和计划。该部门还就知识产权问题与权利人、贸易界其他成员、联邦机构和外国政府进行协调。知识产权政策与项目部联系方式：电话：202-863-6020，或发送电子邮件至iprpolicyprograms@dhs.gov。
十、电子商务
（一）执法背景
1. 跨境电商贸易环境
自2000年以来，网上购物的美国人数增长了近四倍，电子商务的兴起导致价值2500美元以下的货物数量大量增加，影响了海运、铁路和陆路入境口岸。2017年初，在纽约国际邮件中心开展的一次“小包裹”特别行动中，CBP缴获了超过5磅的芬太尼，以及近1300件其他不合规的货物，总不合规率为43%。许多从事电子商务新进口商并不熟悉CBP的要求和法规。经验不足的进口商可能会面临意想不到的交易成本以及潜在的进口限制和处罚。违反规定会严重影响跨境电商的贸易活动。
2. CBP应对策略
CBP将电子商务定义为进入美国港口范围的大批量、低价值货物。贸易方式从传统的大型集装箱货运进口方式向小型、低价值包裹进口方式的转变给CBP带来了新的挑战。CBP设立了四个主要目标，以应对跨境电子商务贸易环境的改变。
1）完善监管机构，使CBP和跨部门合作伙伴更好地应对新出现的威胁
CBP根据现有的法律和监管机构，制定风险细分程序，提高针对性，并调整资源制定相关计划，以鼓励电子商务供应链中的所有利益相关者遵守规定；在现有法律授权的基础上，加强与国内和国际利益相关方的伙伴关系，以处理小包裹运输问题。
2）优化CBP业务能力，以应对电子商务快速增长所带来的新的供应链动态
CBP必须优化业务能力，以适应电子商务和小包裹运输中新出现的供应链动态和风险。CBP实现基于风险的执法，提高业务效率；利用最新科技在内的联网作业，确定风险最高的电子商务包裹；优化人力、政策和程序，使CBP适应不断变化的电子商务环境。
3）通过执法资源配置和激励措施推动私营部门遵守规定
CBP将考虑为电子商务市场和小型包裹承运商提供贸易利益奖励，如海关贸易伙伴反恐计划（Customs Trade Partnership Against Terrorism，以下简称“CTPAT”）。这将使CBP在为合规进口商提供优惠处理的同时，限缩违规贸易的执法重点。CBP代表PGAs开展执法活动，如美国移民和海关执法局、消费品安全委员会和运输安全管理局。此外，CBP将探索实施更多的互助协议，沟通执法优先事项以协调特别行动，并与州和地方政府等非传统合作伙伴合作，以加强电子商务执法程序。
4）推动电子商务的国际贸易标准制定，支持经济繁荣
随着越来越多的小企业将电子商务纳入其公司的运营，CBP将制定标准和最佳做法，促进贸易支持这些企业。CBP还将探索各种便利的技术方案，并向电子商务界宣传。CBP将与电子商务界合作，确保为那些寻求参与这一新经济的进口商和消费者提供及时准确的信息，并提供培训和宣传，以支持贸易合规。
3. 321条款
1）321条款概述
321条款是经修订的1930年《关税法》中规定最低限度价值豁免（De Minimis Value Exemption）的法规。该法规授权CBP，准许一人在一天内进口的在装运国的总公平零售价值（Aggregate Fair Retail Value）不超过800美元的商品（善意礼品和某些个人及家庭用品除外）免缴关税和税款，这一行政豁免被称为“最低限度入境”（de minimis entry）。
2）入境类型 86（Entry Type 86）
Entry Type 86 是 CBP 于 2019 年 9 月 28 日部署测试的新的 ACE 非正式入境类型（Entry Type），允许通过自动化商业环境 ACE 的自动化报关行接口 ABI （Automated Broker Interface，以下简称“ABI”）以电子方式提交申报符合最低限度价值豁免要求的入境货物，包括那些受PGAs清关数据要求约束的入境货物。
321 条款规定的最低关税豁免最常适用于卖家从外国直接向买家发货的电子商务场景，Entry Type 86 使 CBP 能够应对由于全球贸易向电子商务平台转移所带来的 321 条款最低关税豁免商品数量的不断增长的问题，测试 ACE 中的新功能，促进跨境电子商务。
（二）包裹申报合规事项
1. CBP对小包裹的查验
1）VACIS EXAM（基础查验）
美国海关最基本的查验方法之一，要求递交清关相关文件（包括海关舱单和清关文件），进行审核，一般会在船靠目的港码头后24小时内完成。
2）CET（机器扫描查验）
机查，也称为非侵入式查验，一般集装箱抵达港口时需要用X光机扫描，海关人员只需看图象即可，码头能提箱后三到五个工作日内会完成，海关会下达放行或者转人工查的指令。
3）Tail Gate（开柜查验）
此种查验主要是在集装箱的后方进行查验，主要是查货物是否存在违规。如果当局发现任何可疑之处，就会下令进行密集检查。给集装箱进行X光验货后，如果对货物仍有疑问，则海关工作人员会揭开封条，打开柜门看一下柜子内部，一般不会完全拆箱内箱体，只是简单检查，如果未发现异常，就会放行，如果发现异常，就会进行MET（人工查验）进行查验。
4）MET（人工查验）
这是美国海上运输中最严格的查验方式，整箱货物由海关运往指定的查验地点，又需要分为1/3拆箱查验，1/2拆箱查验和Full 全查。检验时间受到许多不同因素的影响，一般而言，海关提供查验结果为开始查验后的5-10个工作日，旺季的时候会随之延长，如：商品是否涉及认证的需要，是否具有敏感的名称等等。
2. 合规指南
根据CBP官网公布的《电子商务合规指南》（E-Commerce Elements of Compliance），为跨境卖家提供了基础的合规指引，遵守该份指南能够减少被CBP拦截、扣留的风险，快速通过查验。本节将以指南为基础，阐述合规指引。
1）箱单发票单据规整化
货物箱单发票信息完整规范，了解货物出口需要哪些正式文件，避免因信息不全而查验。
2）HS编码正规化
依据商品实际信息完善HS编码，并按照不同出口模式规范简化HS编码，仔细核对，避免信息错误被查扣。
3）保障货物报关合规性
根据各国的政策提供证明货物合规性的证据，通常是指各种认证证书和测试报告；对于美国来说，一些品类如食品、药品、医疗器械、儿童玩具等等都需要提交专门的认证证书或者测试报告。
（三）线上资源链接
1. 了解电子商务战略
请访问www.cbp.gov/e-commerce以查看《电子商务战略》全文以及其他有用的电子商务资源。
2. 电子商务相关问题咨询
如对电子商务有任何其他问题，请发送电子邮件至e-commercesmallbusinessbranch @cbp.dhs.gov。
来源：上海公平贸易
备注：由于实践中企业面临的贸易法律问题是复杂多样的，且相关企业的生产、经营和内部管理体系等并不相同，因此《指南》仅供参考。